Welke notariskosten zijn aftrekbaar bij de belastingdienst?

Welke notariskosten zijn aftrekbaar bij de belastingdienst: Hypotheek vs levering

Bij het kopen van een huis vraagt u zich af welke notariskosten zijn aftrekbaar bij de belastingdienst. Het correct invullen van de belastingaangifte voorkomt het mislopen van fiscaal voordeel. Het begrijpen van de regels rondom financieringskosten helpt bij het besparen van geld en voorkomt fouten bij de belastingdienst.

Welke notariskosten zijn aftrekbaar bij de belastingdienst?

Bij de aankoop van een eigen woning zijn niet alle notariskosten aftrekbaar belastingdienst. Notariskosten voor de hypotheekakte en de bijbehorende inschrijving bij het Kadaster zijn wel aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting, terwijl de kosten voor de leveringsakte dat niet zijn.

Het onderscheid tussen de hypotheekakte en de leveringsakte

Wie een huis koopt, krijgt te maken met een flinke stapel rekeningen van de notaris. Het is een veelvoorkomende misvatting dat de hele notarisfactuur aftrekbaar is van de inkomstenbelasting. De fiscus maakt namelijk een strikt onderscheid tussen de kosten die rechtstreeks te maken hebben met de financiering van de woning en de kosten voor de overdracht van het eigendom zelf.

De hoofdregel is eenvoudig: kosten die betrekking hebben op het afsluiten van de lening mag je op de belastingaangifte opvoeren, maar kosten voor de eigendomsoverdracht niet. In de praktijk betekent dit dat de rekening van de notaris zorgvuldig moet worden uitgesplitst om te voorkomen dat je fouten maakt in de belastingaangifte.

Welke specifieke notariskosten zijn wel aftrekbaar?

Niet alle posten op de notarisafrekening vallen onder dezelfde fiscale noemer. Om te zorgen dat je maximaal profiteert van de fiscale aftrekposten eigen woning, is het handig om te weten welke kosten notaris aftrekbaar van belasting zijn.

Hypotheekakte: De kosten die de notaris in rekening brengt voor het opmaken en passeren van de notariskosten hypotheekakte aftrekbaar maken zijn volledig aftrekbaar.^[3] kadasterkosten aftrekbaar eigen woning vallen hier ook onder.

Kadastrale rechten voor de hypotheek: De kosten voor het inschrijven van de hypotheek bij het Kadaster vallen eveneens onder de aftrekbare financieringskosten. Royementskosten: Moet de oude hypotheek van de vorige eigenaar of jouw eigen vorige woning worden doorgehaald bij het Kadaster? Deze royementskosten zijn aftrekbaar als ze samenhangen met de eigen woning. Hypotheekadvies en -bemiddeling: De kosten voor het adviesgesproken en de bemiddeling door een hypotheekadviseur zijn aftrekbaar, mits deze duidelijk gespecificeerd op de factuur staan.

Welke notariskosten en bijkomende kosten zijn niet aftrekbaar?

Naast de aftrekbare kosten zijn er diverse posten rondom de woningtransactie die je niet kunt aftrekken in box 1. Het is belangrijk om hier rekening mee te houden bij de voorbereiding van de belastingaangifte om correcties van de Belastingdienst te voorkomen.

De notariskosten voor de leveringsakte - ook wel akte van levering genoemd - zijn niet aftrekbaar. Deze kosten hebben immers betrekking op de eigendomsoverdracht en niet op de financiering. Ook de overdrachtsbelasting die je aan de notaris betaalt om door te sturen naar de fiscus, is niet aftrekbaar. Verder vallen kosten voor de makelaar, zoals de courtage bij aankoop, volledig buiten de fiscale regeling voor de eigen woning.

Hoe geef je de aftrekbare notariskosten op in de belastingaangifte?

Het opvoeren van de aftrekbare kosten gebeurt in de aangifte inkomstenbelasting onder de kop van de eigen woning (box 1). Je kunt deze kosten in één keer aftrekken in het jaar waarin je ze daadwerkelijk hebt betaald. Het is raadzaam om de nota van afrekening van de notaris goed te bewaren als bewijsmiddel.

In de praktijk zie ik vaak dat mensen de hele factuur klakkeloos overnemen, wat later tot gedoe leidt. Neem de tijd om de specificatie van de notaris erbij te pakken, zodat je exact het bedrag voor de hypotheekakte en de kadastrale inschrijving overneemt in het digitale aangifteportaal.

Overzicht van wel en niet aftrekbare notariskosten

Wel aftrekbare notariskosten

1. Kosten voor het opmaken en passeren van de akte zijn volledig aftrekbaar
2. Kosten voor het doorhalen van een oude hypotheek zijn aftrekbaar
3. Inschrijving van de hypotheek bij het Kadaster is aftrekbaar

Niet aftrekbare notariskosten

1. Kosten voor de eigendomsoverdracht van de woning zijn niet aftrekbaar
2. Courtage en advieskosten van een aankoopmakelaar vallen buiten de aftrek
3. De belasting over de koopsom van de woning is nooit aftrekbaar

De ervaring van Mark bij de aankoop van zijn eerste appartement

Mark kocht in het voorjaar zijn eerste appartement in Utrecht en kreeg te maken met een complexe nota van afrekening van de notaris van ruim tweeduizend euro.

Eerst dacht hij dat het hele bedrag aftrekbaar zou zijn voor de inkomstenbelasting, wat een leuke meevaller zou zijn na alle verbouwingskosten.

Na het bestuderen van de specificatie ontdekte hij dat de kosten voor de leveringsakte en de overdrachtsbelasting buiten de boot vielen, terwijl de hypotheekakte en het kadaster wel aftrekbaar bleken.

Dankzij deze gerichte uitsplitsing kon hij alsnog een flink deel fiscaal opvoeren, wat hem een mooie belastingteruggave opleverde zonder gedoe met de fiscus.

Deze informatie is bedoeld voor educatieve doeleinden en vervangt geen professioneel fiscaal of financieel advies. Fiscale wet- en regelgeving rondom de eigen woning kan wijzigen. Raadpleeg altijd een gecertificeerd belastingadviseur of de Belastingdienst voor jouw persoonlijke situatie.