Wat is goedkoper, schenken of erven?

Schenken of erven: Wat is fiscaal gezien voordeliger?

De vraag of schenken of erven voordeliger is, is een veelgestelde vraag, vooral bij het overdragen van aanzienlijke vermogensbestanddelen. Hoewel de ontvangen erfenis en schenking qua belasting voor de ontvanger gelijk worden behandeld, zijn er belangrijke verschillen die de uiteindelijke kosten beïnvloeden. De bewering dat schenking en erfenis dezelfde belastingverplichtingen voor de ontvanger met zich meebrengen, is een vereenvoudiging die een genuanceerdere beschouwing verdient.

Gelijke belasting voor de ontvanger (met nuance): Het is waar dat zowel schenkingen als erfenissen onderworpen zijn aan schenkings- en successierechten. De hoogte van deze rechten is afhankelijk van de verwantschap tussen gever en ontvanger, de waarde van de schenking of erfenis en de geldende wetgeving. De belastingtarieven zijn in principe gelijk voor beide, maar de tijdslijn van de belastingbetaling verschilt. Bij een schenking betaalt de ontvanger de successierechten direct, terwijl bij een erfenis de erfgenamen de rechten betalen na het overlijden van de erflater.

Het voordeel van schenken: de jaarlijkse vrijstelling. Hier ligt het cruciale verschil. De Nederlandse wetgeving kent jaarlijkse vrijstellingen voor schenkingen. Dit betekent dat je elk jaar een bepaald bedrag kunt schenken zonder dat daar schenkingsrecht over geheven wordt. Deze vrijstelling is afhankelijk van de leeftijd van zowel de gever als de ontvanger, en bedraagt voor 2023 bijvoorbeeld € 6.000 voor kinderen en € 2.755 voor kleinkinderen. Er zijn ook hogere vrijstellingen mogelijk voor bijvoorbeeld de aankoop van een eigen woning.

Door gebruik te maken van deze jaarlijkse vrijstellingen kan een aanzienlijk bedrag belastingvrij worden overgedragen. Stel je voor dat iemand € 100.000 wil overmaken aan zijn kind. Door dit bedrag over meerdere jaren te schenken, onder de vrijstellingsgrens, wordt geen schenkingsrecht verschuldigd. Bij een eenmalige erfenis van € 100.000 daarentegen, zal er wel degelijk successierecht verschuldigd zijn.

Conclusie: Hoewel de belastingtarieven voor schenkingen en erfenissen op het eerste gezicht gelijk lijken voor de ontvanger, biedt schenken door de jaarlijkse vrijstellingen een significant fiscaal voordeel. Het slim benutten van deze vrijstellingen kan leiden tot aanzienlijke besparingen op successierechten. Het is echter cruciaal om professioneel advies in te winnen, aangezien de hoogte van de vrijstellingen en de toepasselijke tarieven complex en aan veranderingen onderhevig zijn. Een notaris of financieel adviseur kan helpen om de optimale strategie te bepalen, rekening houdend met de individuele situatie en toekomstplannen. Het is dus niet zozeer een kwestie van 'goedkoper', maar eerder van 'slimmer' plannen.