Hoeveel betaal je aan erfrecht?

Hoeveel betaal je aan erfbelasting? Een heldere uitleg

De dood van een dierbare is al moeilijk genoeg, maar daarnaast komt ook nog de afwikkeling van de nalatenschap. Een belangrijk onderdeel daarvan is de erfbelasting. Hoeveel erfbelasting je precies moet betalen, hangt af van verschillende factoren, zoals de waarde van de erfenis en de relatie tussen de erflater en de erfgenaam. In dit artikel lichten we de belangrijkste aspecten toe, met specifieke aandacht voor kinderen en kleinkinderen.

De vrijstelling: een belangrijke eerste stap

Voordat we naar de tarieven kijken, is het cruciaal om te begrijpen dat er een vrijstelling geldt. Dit betekent dat je een bepaald bedrag mag erven zonder erfbelasting te betalen. De hoogte van deze vrijstelling verschilt per erfgenaam en is in 2024 vastgesteld op € 68.589 voor de meeste directe familieleden. Deze vrijstelling geldt voor de gehele erfenis, dus voor al het geld, onroerend goed, aandelen en andere bezittingen die je erft.

Erfbelasting voor kinderen:

Kinderen genieten een gunstiger tarief dan andere erfgenamen. Echter, de vrijstelling van €68.589 geldt hierboven. Alleen het gedeelte van de erfenis bovenop de vrijstelling wordt belast. De tarieven zijn als volgt:

• Tot € 179.687 bovenop de vrijstelling: 10%
• Boven € 179.687 bovenop de vrijstelling: 20%

Voorbeeld: Stel dat een kind een erfenis van €200.000 ontvangt. Na aftrek van de vrijstelling van €68.589 (€200.000 - €68.589 = €131.411) blijft er €131.411 belastbaar vermogen over. De erfbelasting bedraagt dan (€131.411 x 10%) = €13.141,10.

Erfbelasting voor kleinkinderen:

Kleinkinderen betalen meer erfbelasting dan kinderen. Ook zij hebben recht op de vrijstelling van €68.589, maar de tarieven liggen hoger:

• Tot € 177.687 bovenop de vrijstelling: 18%
• Boven € 177.687 bovenop de vrijstelling: 36%

Voorbeeld: Ontvangt een kleinkind een erfenis van €200.000, dan blijft na aftrek van de vrijstelling van €68.589 (€200.000 - €68.589 = €131.411) €131.411 over. De erfbelasting bedraagt dan (€131.411 x 18%) = €23.654

Let op: Deze bedragen zijn slechts voorbeelden en de werkelijke erfbelasting kan afwijken. De berekening kan complexer zijn als de nalatenschap meerdere bezittingen bevat, of als er sprake is van schulden. Het is daarom sterk aan te raden om professioneel advies in te winnen bij een notaris of belastingadviseur bij de afwikkeling van een nalatenschap. De tarieven en vrijstellingen kunnen bovendien jaarlijks veranderen. Raadpleeg altijd de meest recente informatie van de Belastingdienst voor de actuele bedragen.