Wat verandert er per 1 januari 2025 bij de belastingdienst?

Belastingdienst scherpt de teugels aan: Striktere aanpak schijnzelfstandigheid per 1 januari 2025

Vanaf 1 januari 2025 staat de Belastingdienst klaar met een nieuwe aanpak om schijnzelfstandigheid te bestrijden. Bedrijven die werknemers onterecht als zelfstandigen inzetten, kunnen zich opmaken voor een aanzienlijk strengere controle en consequenties. Deze verscherping is een belangrijk signaal richting de arbeidsmarkt en heeft als doel eerlijkere arbeidsverhoudingen te bevorderen en oneerlijke concurrentie te voorkomen.

Wat verandert er concreet?

De kern van de wijziging ligt in een intensievere controle op de werkelijke aard van de arbeidsrelatie. De Belastingdienst zal nauwkeuriger kijken naar factoren die duiden op een dienstverband, ook al is er een overeenkomst van opdracht gesloten met een ‘zzp’er’. Hierbij worden zaken als gezagsverhouding, verplichtingen en de mate van ondernemerschap van de zelfstandige tegen het licht gehouden.

Concreet betekent dit dat de Belastingdienst bijvoorbeeld kijkt naar:

• De mate van zeggenschap: Bepaalt het bedrijf de werkmethoden, werktijden en volgorde van de taken?
• Afhankelijkheid: Is de ‘zzp’er’ economisch afhankelijk van één opdrachtgever en is er sprake van een doorlopende opdracht?
• Integratie in de organisatie: Maakt de ‘zzp’er’ deel uit van het reguliere personeel en profiteert hij/zij van dezelfde faciliteiten?
• Ondernemerschap: Beschikt de ‘zzp’er’ over eigen risico, investeert hij/zij in eigen bedrijfsmiddelen, werft hij/zij actief nieuwe klanten en draagt hij/zij ondernemersrisico?

Gevolgen voor bedrijven: Forse boetes en naheffingen

Wanneer de Belastingdienst concludeert dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kunnen de gevolgen voor bedrijven aanzienlijk zijn. Naast het feit dat het bedrijf alsnog loonbelasting en premies werknemersverzekeringen moet afdragen over de betreffende periode, kunnen er ook forse boetes worden opgelegd voor het onjuist aangeven van belastingen. Deze naheffingen en boetes kunnen een serieuze impact hebben op de financiële gezondheid van een bedrijf.

Waarom deze aanscherping?

De strijd tegen schijnzelfstandigheid is cruciaal voor een eerlijke en gezonde arbeidsmarkt. Schijnzelfstandigheid leidt tot:

• Oneerlijke concurrentie: Bedrijven die schijnzelfstandigen inzetten, kunnen lagere kosten maken omdat ze geen loonbelasting en premies hoeven te betalen.
• Slechtere arbeidsvoorwaarden: Schijnzelfstandigen hebben vaak minder zekerheid, geen betaald verlof of pensioenopbouw, en minder bescherming bij ziekte of ontslag.
• Derving van belastinginkomsten: Door de verkeerde kwalificatie van de arbeidsrelatie loopt de overheid belastinginkomsten mis.

Wat kunnen bedrijven doen?

Het is essentieel dat bedrijven hun arbeidsrelaties tegen het licht houden en de werkelijke aard van de samenwerking met zelfstandigen zorgvuldig beoordelen.

• Zelfevaluatie: Onderzoek kritisch of de inzet van ‘zzp’ers’ wel écht past binnen het plaatje van een zelfstandige opdrachtnemer.
• Advies inwinnen: Laat u adviseren door een arbeidsrechtadvocaat of een belastingadviseur over de correcte kwalificatie van uw arbeidsrelaties.
• Transparantie: Communiceer helder met ‘zzp’ers’ over de afspraken en leg alles schriftelijk vast.
• Overweeg alternatieven: Onderzoek of een regulier dienstverband of een andere vorm van flexibele arbeid (zoals detachering) wellicht beter past.

Conclusie

De verscherpte aanpak van de Belastingdienst per 1 januari 2025 onderstreept het belang van correcte arbeidsverhoudingen. Bedrijven doen er goed aan om proactief te handelen en hun processen te optimaliseren om te voorkomen dat ze in de problemen komen. Het niet naleven van de regels kan immers leiden tot aanzienlijke financiële risico’s en reputatieschade. Een tijdige en grondige analyse van de huidige situatie is dus cruciaal om problemen in de toekomst te vermijden.

#Belasting #Januari #Verandering