Hoeveel belasting moet een freelancer afdragen?

Hoeveel belasting moet een freelancer afdragen?

Als freelancer moet je net als andere zelfstandigen zonder personeel twee soorten belastingen afdragen: inkomstenbelasting en belasting over de toegevoegde waarde (btw) of omzetbelasting. Deze belastingen vormen een verplichting voor ZZP’ers die geen werknemers in dienst hebben.

Inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is een percentage dat je betaalt over je winst. De hoogte van dit percentage hangt af van je belastbaar inkomen, dat is je bruto-inkomsten minus aftrekbare kosten. Het belastingtarief voor 2023 is als volgt:

• 36,65% over de eerste €69.398
• 49,50% over het bedrag boven €69.398

Je kunt gebruikmaken van diverse aftrekposten om je belastbaar inkomen te verlagen, zoals:

• Aftrek voor zelfstandigen
• Kosten voor reiskosten, opleidingen en kantoorruimte
• Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen

Btw (omzetbelasting)

Btw is een indirecte belasting die je betaalt over de goederen of diensten die je levert. Het standaardtarief voor btw in Nederland is 21%. Voor sommige producten en diensten geldt een verlaagd tarief van 9%.

Je bent verplicht om btw af te dragen als je omzet over een kalenderjaar hoger is dan €20.000. Als je omzet lager is, dan kun je ervoor kiezen om geen btw te berekenen aan je klanten.

Als je btw afdraagt, kun je de btw die je zelf betaalt op zakelijke uitgaven aftrekken van de btw die je ontvangt.

Betaling van belastingen

Als freelancer moet je zelf je belastingen betalen. Dit doe je door middel van voorlopige aanslagen. Deze aanslagen worden door de Belastingdienst op basis van een schatting van je winst vastgesteld.

Je kunt bezwaar maken tegen de hoogte van de aanslagen. Als je te weinig belasting hebt betaald, moet je een naheffing betalen. Heb je te veel belasting betaald, dan krijg je een teruggave.

Het is belangrijk om op tijd je belastingen te betalen. Anders loop je het risico op boetes en naheffingen.