Hoeveel belasting betaal je met freelance?

Hoeveel belasting betaal je als freelancer?

Als freelancer ben je verantwoordelijk voor het betalen van verschillende soorten belastingen aan de overheid. De belangrijkste belastingen zijn inkomstenbelasting en omzetbelasting (btw).

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt geheven over je winst, het verschil tussen je inkomsten en zakelijke uitgaven. Het belastingtarief is afhankelijk van je inkomen en verschilt per belastingjaar. De tarieven voor 2023 zijn als volgt:

• 36,65% over winsten tot € 69.398
• 49,50% over winsten boven € 69.398

Je kunt je zakelijke uitgaven aftrekken van je inkomsten om je winst te berekenen. Veel voorkomende zakelijke uitgaven zijn onder andere:

• Kantoorkosten
• Advertentiekosten
• Reis- en verblijfkosten
• Kosten voor apparatuur

Omzetbelasting (btw)

Btw is een belasting die je moet heffen en afdragen over de levering van goederen of diensten. Het btw-tarief is doorgaans 21%.

Je bent vrijgesteld van btw als je aan de kleineondernemersregeling (KOR) voldoet. Om in aanmerking te komen voor de KOR moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

• Je totale omzet in het voorgaande kalenderjaar mag niet meer bedragen dan € 20.000.
• Je verwacht dat je totale omzet in het lopende kalenderjaar ook niet meer zal bedragen dan € 20.000.

Als je aan de voorwaarden van de KOR voldoet, hoef je geen btw te heffen of af te dragen. Je mag echter ook geen btw op je zakelijke uitgaven terugvragen.

Betaaltermijnen

Je bent verplicht om je inkomstenbelasting en btw periodiek aan te geven en te betalen. De aangiftetermijnen en betaaltermijnen verschillen per belastingsoort.

Meer informatie

Voor meer informatie over belastingen voor freelancers kun je terecht op de volgende websites:

• Belastingdienst: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/voorwaarden-en-regels/belastingregels-voor-ondernemers/zpp-zzp-en-vakantiewerk/
• Ondernemersplein: https://www.kvk.nl/advies-en-informatie/belasting-en-administratie/