Hoe werkt bijtelling als ondernemer?

Bijtelling voor auto’s als ondernemer: een heldere uitleg

Als ondernemer rijdt u vaak zakelijk met uw auto. Dit heeft fiscale gevolgen, namelijk de bijtelling. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van uw auto dat u als inkomen moet aangeven bij de belastingaangifte. Dit komt neer op het ‘bijtellen’ van een deel van de autokosten aan uw inkomen. De hoogte van de bijtelling hangt af van verschillende factoren, zoals het type auto (elektrisch of niet-elektrisch) en de CO2-uitstoot. Laten we dieper ingaan op hoe dit werkt.

Elektrische auto’s:

Voor elektrische auto’s gold in 2021 een relatief gunstige bijtelling. De wetgeving wijzigt echter regelmatig, dus het is cruciaal om de meest recente tarieven te raadplegen via de website van de Belastingdienst. In 2021 werd een onderscheid gemaakt op basis van de cataloguswaarde:

• Tot €40.000: 12% bijtelling.
• Boven €45.000: 22% bijtelling.

Het bedrag tussen €40.000 en €45.000 werd niet expliciet genoemd, maar waarschijnlijk viel dat onder de 22% bijtelling. Dit betekent dat als de cataloguswaarde bijvoorbeeld €42.000 bedroeg, de 22% over het gehele bedrag van toepassing was. De precieze berekening kan complex zijn en afhangen van de specifieke details in het contract en de mogelijkheden tot aftrek van BTW.

Niet-elektrische auto’s:

Voor auto’s die niet elektrisch zijn, is de bijtelling gebaseerd op de CO2-uitstoot. Hoe hoger de CO2-uitstoot, hoe hoger de bijtelling. De Belastingdienst publiceert jaarlijks een tabel met de bijtellingstarieven per CO2-klasse. Deze tarieven worden regelmatig aangepast, dus het is essentieel om altijd de meest recente informatie te raadplegen. De berekening is vergelijkbaar met die van elektrische auto’s: een bepaald percentage van de cataloguswaarde wordt bij uw inkomen opgeteld.

Praktische tips en overwegingen:

• Raadpleeg altijd de meest recente informatie: De bijtellingstarieven veranderen elk jaar. Controleer altijd de actuele tarieven op de website van de Belastingdienst.
• Private lease versus eigen auto: Overweeg zorgvuldig of private lease of het kopen van een eigen auto voordeliger is gezien de bijtelling. De fiscale gevolgen van beide opties kunnen aanzienlijk verschillen.
• Advies van een fiscalist: Bij complexe situaties, zoals een combinatie van zakelijk en privé gebruik, is het raadzaam om een fiscalist te raadplegen. Deze kan u helpen de meest gunstige fiscale constructie te vinden.
• Private lease met zakelijke kilometerregistratie: Bij private lease met een zakelijk deel, wordt slechts een deel van de leasekosten aangemerkt als bijtelling, een andere manier om de kosten te verlagen.

De bijtelling kan een aanzienlijke invloed hebben op uw belastingaangifte. Een goed begrip van de regels en de actuele tarieven is daarom essentieel voor iedere ondernemer die een auto zakelijk gebruikt. Door de juiste informatie te raadplegen en zo nodig professioneel advies in te winnen, kunt u ervoor zorgen dat u de bijtelling optimaal beheert.