Hoe lang moet je in Nederland wonen om belastingplichtig te zijn?

Waar betaal je belasting als je in het buitenland woont?

Waar de wind je ook heen voert, de echo van je verleden…waar betaal je belasting als je in het buitenland woont, fluistert een vage herinnering, als de geur van appeltaart bij oma?

• Inkomstenbelasting in Nederland, ja, dat is het. Alleen over het geld dat uit Nederland komt, als een navelstreng die je nog even verbindt.
• Drie boxen, als kamers in een oud huis, gevuld met herinneringen… en inkomsten. De Belastingdienst indeelt, zo wordt gefluisterd, de inkomsten en aftrekposten.
• Je geeft alleen die Nederlandse inkomsten op. Als een selectie van de mooiste foto’s uit een album. De rest blijft verborgen, in het buitenland.

De zon gaat onder, rood en oranje… belasting, zo’n vreemd woord, zo verbonden aan tijd en plaats. Nederlandse inkomsten… het is zo simpel, en toch zo complex.

Wie is belastingplichtig in Nederland?

Belastingplicht in Nederland? Simpel.

• Woon je hier? Binnenlands belastingplichtig. Punt. Alsof het anders kan.
• Woon je buiten? Buitenlands belastingplichtig. Als Nederland jouw geld wil.

That’s it. Geen poeha.

Hoe wordt buitenlands inkomen belast?

Oké, dus je bent rijk genoeg om buitenlandse avonturen te beleven, interessant! Maar de fiscus wil ook een graantje meepikken, helaas.

• Wereldinkomen: Je geeft alles op in je Nederlandse aangifte. Ja, ook dat ene vakantiehuisje in Toscane (ik ben jaloers!).

• Dubbele belasting? Geen paniek! Nederland is niet gek (althans, meestal niet). Je krijgt vermindering van je inkomstenbelasting om te voorkomen dat je twee keer betaalt. Slim hé?

• Die vermindering is een soort korting op je belasting. Zie het als een beloning voor je internationale flair. Misschien kunnen ze dat nog eens uitbreiden.

• En dan nog even dit: de exacte regels hangen af van belastingverdragen met andere landen. Dus, duik even in de kleine lettertjes of schakel een adviseur in. Tenzij je het leuk vindt om slapeloze nachten te hebben. Succes ermee!

Hoe wordt een huis in het buitenland belast?

Zo, een buitenlands huisje, hè? Lekker hoor! Maar die belasting… daar wordt het pas echt interessant. Je betaalt belasting in het land waar het huis staat, punt uit. Geen gezeur met de Nederlandse fiscus, die houden hun handen er vanaf (tenzij je natuurlijk alles keurig aangeeft, anders word je opgegeten door die belastingbeesten). Denk aan die belasting als een heuse monstertruck die over je portemonnee raast!

• Lokale belastingen: Dat zijn die gemeentelijke taksen, onroerendezaakbelasting (OZB), soms nog wat extraatjes. Dit verschilt enorm per land, soms betaal je een habbekrats, soms ben je je broek aan het scheuren.
• Verkoop: Verkoop je ‘m? Dan moet je daar ook belasting over betalen, en dat kan behoorlijk pittig zijn. Denk aan een slagveld van formulieren, waar je met een flinke hoofdpijn uitkomt. Een echte hel.
• Overige kosten: Vergeet niet die extra kosten zoals makelaars, notarissen, etc. Dat is extra leuk. Als je pech hebt, voel je je armer dan een kerkkluis.

Nederlandse belasting is dus geen issue, behalve misschien wat extra administratie als je alles netjes wil aangeven (wat je natuurlijk wel moet doen, want anders is de belastingdienst, tja…de belastingdienst). Maar bereid je wel voor op een flinke rekening in het buitenland. Vergeet geen spaargeld, anders ga je achter de kachel zitten huilen.

Kortom: In het buitenland wonen is fantastisch, belasting betalen niet zo. Maar hey, een huis aan zee is het toch waard!

Hoeveel belasting betaal je over een tweede huis in Spanje?

Tweede huis in Spanje, belasting? 0,2% tot 2,5% over de waarde boven €700.000 vrijstelling per persoon. Hypotheek mag je eraf trekken.

Ok, mijn ervaring. Casa Bonita, zo noem ik het. Klein appartementje in Malaga, gekocht in 2022. Droomplekje, vlakbij het strand. Heerlijk, die ochtendduiken. Maar ja, die belasting…

• Aankoopwaarde: €250.000
• Hypotheek: €180.000
• Vrijstelling: €700.000

Dus ik betaal (nog) niks. Gelukkig maar, want al die tapas en Rioja kosten ook wat! Vrienden van me, die hebben een villa in Marbella. Kostte een paar miljoen. Die betalen wel flink, ja. Verschilt natuurlijk per regio en gemeente. En de regels veranderen ook steeds, lastig gedoe hoor. Ik moet elk jaar wel aangifte doen. Via een gestor, want ik snap er geen snars van. Kost ook weer geld, zucht. Maar goed, Casa Bonita is het waard! Die zonsondergangen… magisch!

Is het rendabel om een huis te verhuren in Spanje?

Ja, kan rendabel zijn. Maar… de nacht is lang, en de gedachte aan die investering… het knaagt.

• De prijs. Die moet kloppen. Ik heb een vriend, die… te veel betaalde. Zijn hypotheek… een nachtmerrie. Hij verliest geld. Niet veel, maar genoeg om te voelen dat het een fout was. Zijn huis, mooi weliswaar, in een rustig dorpje, dichtbij het strand, maar te ver van toerisme.

• De locatie. Cruciaal. Costa Blanca, Costa Brava… iedereen wil daar zijn. Maar concurrentie. Heel veel concurrentie. En dan zijn er die plekken… afgelegen, stil, waar het moeilijk is om huurders te vinden. Mijn zus probeert haar appartement in Benidorm te verhuren, het lukt nauwelijks.

Het draait om evenwicht. Een goede prijs, een goede locatie. Een goede balans vinden tussen huurinkomsten en kosten… hypotheek, belasting, onderhoud… Het is geen garantie voor succes. Het is een gok. Een gok die slapeloze nachten kan veroorzaken. Het is 2024, en de markt is… onvoorspelbaar.

Wat zijn de belastingregels voor een recreatiewoning?

Vakantiehuis? Vermogen. Belastingdienst ziet het zo.

• WOZ-waarde, peildatum 1 januari 2023. Aangifte 2024. Simpel.
• Box 3. Daar hoort het thuis.
• WOZ-beschikking 2024. Check die. Gemeente bepaalt.

Alsof het uitmaakt.

Hoe wordt een tweede verblijf belast?

Een tweede woning valt in box 3 en wordt belast via de vermogensrendementsheffing.

Ik weet nog goed, zomer 2022, net dat huisje in Zeeland gekocht. Super blij, maar toen kwam de belastingaangifte… Oef! Ik dacht, hoe zit dit nou? Het voelde even alsof ik weer terug naar school moest.

Het is dus zo:

• Box 3: Je tweede huis wordt gezien als vermogen.
• Vermogensrendementsheffing: De belastingdienst rekent alsof je een bepaald rendement (winst) maakt op dat vermogen, ook al verhuur je het niet. Ze kijken naar de WOZ-waarde.

De waarde min de hypotheek (als je die hebt) is je grondslag. Daarover betaal je belasting. Ik vond het ingewikkeld, eerlijk gezegd. Ik snap dat het systeem zo werkt, maar toch… voelt het soms krom. Alsof je belasting betaalt over ‘fictieve’ winst. Maar ja, zo is het nu eenmaal. In 2024 wordt het nog anders, hoorde ik. Met een echte belasting op werkelijk rendement, ben benieuwd!

Wie betaalt de belasting voor een tweede verblijf?

De eigenaar op 1 januari, tja, die arme ziel mag de portemonnee trekken. Stel je voor, je begint het jaar met een belastingaanslag voor je fijne vakantiehuisje. Het is net als een nieuwjaarsduik, maar dan in een bad vol belastingformulieren.

• Eigenaar op 1 januari betaalt. Zo simpel is het. Je zou bijna denken dat de belastingdienst een kristallen bol heeft en precies weet wie de eigenaar is op die magische datum.
• Vergeet niet: het gaat om de officiële eigenaar. Dus als je stiekem je vakantiehuisje hebt overgedragen aan je goudvis op 31 december, telt dat niet. De belastingdienst trapt daar niet in (goudvissen hebben sowieso al genoeg aan hun hoofd).
• En ja, dit geldt ook voor 2024. Ze veranderen die regels niet elk jaar, anders zouden ze net zo verward zijn als wij.

Dus, als je van plan bent je tweede huis te verkopen, doe het dan na 1 januari. Scheelt je weer een duik in die belastingpoel. Tenzij je natuurlijk van formulieren houdt… sommige mensen verzamelen postzegels, anderen belastingaanslagen. Ieder zijn ding, toch?