Hoeveel belastingen moet je betalen op huurinkomsten?

Belasting op Huurinkomsten: Een Gids voor Particulieren en Ondernemingen

Wanneer je huurinkomsten genereert, is het essentieel om te begrijpen hoeveel belastingen je over dit inkomen betaalt. De belastingregels voor huurinkomsten variëren afhankelijk van of je de woning als particulier verhuurt of via een onderneming.

Huurinkomsten als Particulier

Als particulier vallen huurinkomsten onder Box 3 van de inkomstenbelasting. Je betaalt belasting over de waarde van de verhuurde woning, minus de uitstaande hypotheek of lening. Deze waarde wordt bij je overige vermogen opgeteld en belast tegen het geldende progressieve tarief.

Voor 2023 zijn de belastingtarieven in Box 3 als volgt:

• Vermogen t/m € 57.000: 0,31%
• Vermogen van € 57.001 t/m € 723.000: 0,5%
• Vermogen van € 723.001 t/m € 1.028.000: 1,2%
• Vermogen boven € 1.028.000: 1,6%

Huurinkomsten via een Onderneming

Als je de woning verhuurt via een onderneming, wordt de huurinkomst belast als winst uit onderneming. De belastbare winst wordt berekend door de huurinkomsten te verminderen met alle zakelijke uitgaven, zoals onderhoudskosten, verzekeringen en afschrijvingen.

De winst uit onderneming wordt belast tegen het algemene vennootschapsbelastingtarief, dat momenteel 15% bedraagt voor kleine ondernemingen en 25% voor grotere ondernemingen.

Specifieke Regels en Vrijstellingen

Er kunnen specifieke regels en vrijstellingen van toepassing zijn op huurinkomsten, afhankelijk van de individuele situatie. Hieronder vind je enkele voorbeelden:

• Eigenwoningregeling: Als je de woning zelf bewoont voordat je deze verhuurt, kun je in aanmerking komen voor de eigenwoningregeling. Hierdoor wordt de woningwaarde (tot een bepaald bedrag) niet meegerekend bij je vermogen in Box 3.
• Vrijstelling voor geringe huurinkomsten: Als je huurinkomsten minder dan € 6.930 per jaar bedragen, kun je mogelijk gebruikmaken van de vrijstelling voor geringe huurinkomsten. In dit geval hoef je geen belasting te betalen over deze inkomsten.
• Onderhoudsuitgaven: Zakelijke uitgaven, zoals onderhoudskosten en afschrijvingen, zijn aftrekbaar van de huurinkomsten bij verhuur via een onderneming.

Voor meer specifieke informatie over de belasting op huurinkomsten en alle mogelijke regels en vrijstellingen, raadpleeg je de website van de Belastingdienst of neem je contact op met een belastingadviseur. Het is belangrijk om de geldende wetgeving en richtlijnen te controleren om ervoor te zorgen dat je voldoet aan alle belastingverplichtingen.