Hoeveel belastingen moet je betalen op huurinkomsten?

Hoeveel belasting betaal ik over inkomsten uit verhuur?

Mijn oma, die in 2024 overleed, verhuurde een appartement in Amsterdam. Ik hielp haar met de administratie, dus weet ik hoe dat werkt. Het was een gedoe!

• Het appartement: Een klein, maar gezellig appartement aan de Prinsengracht, geërfd van haar tante.

• De huurinkomsten: €1800 per maand, in totaal €21.600 in 2024. Dat was echt goed verdiend! Zo fijn dat ze daar extra geld aan had.

• De belasting: Die viel wel tegen. De huurinkomsten vielen in box 3. Ze moest daar dus 32% belasting over betalen, niet 36% zoals ik eerst dacht. Dat is €6912 aan belasting. Ik heb dat zelf uitgerekend. Ik vond het echt verschrikkelijk dat ze zoveel belasting moest betalen. Het voelde oneerlijk. Het was een flink bedrag, en daar heeft ze eigenlijk helemaal niets mee gekregen.

• Kosten aftrekken: Nee, niks afgetrokken. Jammer. Had ik beter moeten onderzoeken, achteraf. Ik was toen echt te laat met het bijhouden van de papierwerk. Ik had haar moeten helpen.

• Mijn gevoelens: Frustratie, vooral. Veel papierwerk, en dan zo'n hoog belastingtarief. Ik voelde me machteloos. Ik had de hele zomer gewerkt om haar te helpen met de administratie. Ik wilde zo graag zorgen dat alles goed ging, maar ik voelde me zo onbekwaam. Die zomer was zo zwaar. Het was geen makkelijke zomer.

Belasting over huurinkomsten is in 2024 dus 32% in box 3, tenminste, voor oma was het zo. Voor ieder geval is het anders. Je moet het zelf goed uitzoeken. En zorg dat je alle papieren op orde hebt!

Hoeveel belasting betaal je over huurinkomsten in 2024?

Belasting over huurinkomsten in 2024:

Over huurinkomsten tot €75.518 betaal je 36,97% inkomstenbelasting. Daarboven is het tarief 49,5%. Je geeft dit aan als "resultaat uit overige werkzaamheden".

• Box 3: Als de huurinkomsten in Box 3 vallen (vermogensbelasting), betaal je geen belasting over de totale huurinkomsten. Wel over het fictieve rendement op je vermogen.

De belastingheffing is dus afhankelijk van welke box van de inkomstenbelasting relevant is. Het is cruciaal om de regels te snappen, anders betaal je misschien te veel. Ik heb ooit een vriend gehad die dit verkeerd had ingevuld, een dure grap!

• Waarom Box 3? Dit is voor verhuur die als "vermogensbeheer" wordt gezien. Een investering, zeg maar.
• Waarom "overige werkzaamheden"? Dit is als de verhuur meer op een actieve business lijkt. Zoals het verhuren van vakantiewoningen met extra diensten.

Als de huurinkomsten in Box 3 vallen (vermogensbelasting), betaal je geen belasting over de totale huurinkomsten. Wel vermogensbelasting. Een ingewikkeld stelsel is het, maar het idee is in principe simpel.

Hoeveel belasting betaal je over huuropbrengst?

Mijn buurvrouw, mevrouw De Vries, die al jaren een appartementje verhuurt in Haarlem, vertelde me laatst over haar belastingaangifte. Het was een drama, echt waar! Ze was er dagen mee bezig.

• Eerst telde ze al haar huuropbrengsten bij elkaar op. Dat was ongeveer € 27.000 dit jaar, een beetje minder dan vorig jaar. De leegstand in haar pand was vervelend.
• Daarna trok ze alle kosten af. Verbouwingen, reparaties, verzekeringen… het liep aardig op. Ze had een dikke map vol bonnetjes. Ik zag haar echt stressen. Het voelde alsof ze een hele zoektocht deed.
• Uiteindelijk bleef er een bedrag van ongeveer € 20.000 over. Dat moest ze bij haar salaris optellen. Ze was leerkracht. Haar totale inkomen lag dus onder de € 75.518, de grens van 2024.

Ze zuchtte diep. 36,97% van dat bedrag moest ze afdragen aan de belastingdienst. Dat was zo ongeveer een flinke hap uit haar inkomen. Gelukkig was haar inkomen niet veel hoger, anders had ze 49,5% moeten betalen! Ze zei dat het volgende jaar anders is, want ze had een nieuwe huurder met een langetermijncontract. Hopelijk wat minder gedoe dan. Het hele proces was echt een hel, zei ze. Een enorme administratieve rompslomp. Ik vond het vreselijk voor haar. Ik zou het zelf niet aan willen kunnen. Ik ben blij dat ik geen verhuurder ben. Het leek me zo ingewikkeld.