Hoeveel belasting betaal je over verhuurinkomsten?

Hoeveel belasting betaal je over verhuurinkomsten?

Als je inkomens genereert uit verhuur, heb je te maken met belastingen over deze inkomsten. In Nederland heb je voor de belasting op verhuurinkomsten te maken met box 1 of box 3.

Box 1: belastbaar inkomen

In box 1 vallen alle inkomsten die voortvloeien uit jouw werkzaamheden en activiteiten waarmee jij inkomsten genereert. Verhuuropbrengsten vallen onder box 1 als jij actief betrokken bent bij de verhuur, zoals het vinden van huurders, het onderhouden van het pand en het innen van de huur.

Jouw verhuuropbrengst wordt opgeteld bij jouw andere inkomsten uit box 1. Van dit totaal mag je bepaalde kosten aftrekken, zoals onderhoudskosten, afschrijvingskosten en hypotheekrente. De netto inkomst die overblijft, wordt belast tegen het progressieve inkomstenbelastingtarief.

Voor het jaar 2024 ziet dat tarief er als volgt uit:

• Tot € 75.518: 36,97%
• Boven € 75.518: 49,5%

Box 3: fictief rendement

In box 3 vallen alle inkomsten uit vermogen, zoals spaargeld, aandelen en obligaties. Verhuuropbrengsten vallen ook onder box 3 als je passief betrokken bent bij de verhuur, bijvoorbeeld als je een beleggingsappartement bezit en het verhuurt via een makelaar.

Bij box 3 wordt geen rekening gehouden met jouw werkelijke opbrengsten, maar wordt er een fictief rendement op jouw vermogen berekend. Dit fictieve rendement is 6,17% over het vermogen dat je bezit op 1 januari van het belastingjaar.

Over dit fictieve rendement betaal je een vermogensrendementsheffing van 31%.

Verschillen tussen box 1 en box 3

Het belangrijkste verschil tussen box 1 en box 3 is de manier waarop de inkomsten worden belast. In box 1 betaal je belasting over de werkelijke netto inkomsten, terwijl je in box 3 belasting betaalt over een fictief rendement.

Daarnaast gelden er verschillen in aftrekposten. In box 1 mag je bepaalde kosten aftrekken, terwijl je in box 3 geen aftrekposten hebt.

Conclusie

De belasting over verhuurinkomsten is afhankelijk van de manier waarop je betrokken bent bij de verhuur. Als je actief betrokken bent, vallen de inkomsten in box 1 en betaal je belasting over de netto inkomsten. Als je passief betrokken bent, vallen de inkomsten in box 3 en betaal je belasting over een fictief rendement.