Hoeveel mag een kind erven zonder belasting te betalen?

Hoeveel mag een kind erven zonder belasting te betalen?

Bij de verdeling van een nalatenschap komt vaak de vraag op hoeveel een kind belastingvrij mag erven. De Nederlandse wetgeving voorziet in een aantal vrijstellingen voor erfbelasting voor kinderen, afhankelijk van hun relatie met de overledene en hun persoonlijke situatie.

Vrijstelling voor kinderen, pleegkinderen en stiefkinderen

In 2025 heeft een kind dat direct erfgenaam is van zijn of haar ouder, recht op een vrijstelling van € 25.490 voor erfbelasting. Deze vrijstelling geldt ook voor pleegkinderen en stiefkinderen die zijn opgenomen in het gezin en worden beschouwd als eigen kinderen.

Vrijstelling voor kleinkinderen en achterkleinkinderen

Kleinkinderen en achterkleinkinderen hebben een lagere vrijstelling van € 25.490 voor directe erfenissen en € 2.690 voor indirecte erfenissen (via hun ouder).

Vrijstelling voor kinderen met een beperking

Voor kinderen met een beperking is de vrijstelling aanzienlijk hoger, namelijk € 76.453. Deze vrijstelling geldt echter alleen als het kind voldoet aan bepaalde voorwaarden, zoals:

• Het kind heeft een lichamelijke, verstandelijke of psychische beperking die het dagelijks functioneren ernstig belemmert.
• Het kind is niet in staat om zichzelf te onderhouden.
• Het kind is aangewezen op hulp en zorg van anderen.

Belangrijk om te weten:

• De vrijstellingen gelden alleen voor erfbelasting. Over andere belastingen, zoals inkomstenbelasting of vermogensbelasting, moet mogelijk wel belasting worden betaald.
• Als de nalatenschap de vrijstelling overschrijdt, wordt over het meerdere erfbelasting geheven. Het tarief van de erfbelasting is afhankelijk van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam.
• Het is raadzaam om bij vragen over erfbelasting contact op te nemen met een notaris of een fiscalist.