Welke kosten zijn aftrekbaar voor een woning?

Welke kosten zijn aftrekbaar voor een woning?

Het is belangrijk om te weten welke kosten zijn aftrekbaar voor een woning bij de belastingaangifte om optimaal te profiteren van fiscale voordelen. Het correct toepassen van de regels rondom de eigen woning helpt onnodige fouten te voorkomen en zorgt voor een juist overzicht van de financiën.

Welke kosten zijn aftrekbaar voor een woning?

Bij het kopen, bezitten of onderhouden van een eigen woning kun je te maken krijgen met diverse kosten woning aftrekbaar belastingaangifte. Het is echter belangrijk om te weten dat niet alle uitgaven rondom je huis automatisch fiscaal aftrekbaar zijn.

De wet maakt namelijk een streng onderscheid tussen kosten die direct te maken hebben met de financiering van je woning en de kosten voor de aankoop zelf. Laten we eens dieper induiken op wat er nu wel en niet onder de regeling valt.

Hypotheekrente en financieringskosten

Voor veel huiseigenaren is de hypotheekrente aftrekbaar eigen woning het grootste aftrekpostenpakket.^[1] Je mag de rente over je hypotheek aftrekken als de lening wordt gebruikt voor de aankoop, de verbetering of het groot onderhoud van de eigen woning.

Naast de maandelijkse rente zijn ook de bijkomende kosten voor het afsluiten van de lening eenmalig aftrekbaar in het jaar van aankoop. Denk hierbij aan de advies en bemiddelingskosten hypotheek aftrekbaar voor het regelen van de lening, de kosten voor de notaris en de taxatiekosten die nodig zijn voor het krijgen van de lening.

Welke notariskosten zijn wel en niet aftrekbaar?

Dit is een punt waar veel huizenkopers in de war raken. Notariskosten zijn namelijk deels aftrekbaar en deels niet.

Kosten voor de hypotheekakte, zoals het passeren van de lening en de kadastrale rechten die daarbij komen kijken, mag je opnemen in je belastingaangifte.^[2] Daarentegen zijn de kosten voor de leveringsakte, die te maken hebben met de eigendomsoverdracht van de woning zelf, niet aftrekbaar.

Energiebesparende voorzieningen en onderhoud

Wie investeert in verduurzaming van het huis, kan onder bepaalde voorwaarden profiteren van fiscale regelingen of subsidies.^[3] Vaak zijn energiebesparende voorzieningen aftrekbaar of kunnen via specifieke investeringsaftrek worden verrekend als het om zakelijk of verhuurd vastgoed gaat.

Reguliere onderhoudskosten en reparatiewerkzaamheden zijn doorgaans niet aftrekbaar voor een eigen woning waarin je zelf woont. Dit verandert pas wanneer je de woning verhuurt; in dat geval kun je onderhoudskosten vaak wel opwerpen als zakelijke kosten in box 3 of box 1, afhankelijk van de verhuursituatie.

Wat is absoluut niet aftrekbaar?

Het is minstens zo handig om te weten wat is niet aftrekbaar huis zodat je de Belastingdienst niet met onjuiste posten verblijdt. De aankoopkoopsom van het huis zelf is uiteraard nooit aftrekbaar.

Ook de overdrachtsbelasting, de makelaarskosten bij de aankoop of verkoop, en de aflossingen op je hypotheekschuld leveren geen fiscaal voordeel op. Hetzelfde geldt voor regulier schilderwerk of kleine reparaties die niet bijdragen aan energiebesparing.

Overzicht van wel en niet aftrekbare woningkosten

Niet elke euro die je uitgeeft aan een woning levert belastingvoordeel op. Hieronder zie je de belangrijkste verschillen.

Wel aftrekbare kosten

- Aftrekbaar voor de eigen woning bij aankoop, verbetering of onderhoud.

- Kosten voor hypotheekadvies en bemiddeling door een adviseur.

- Kosten voor het taxatierapport dat verplicht is voor de hypotheekaanvraag.

- Alleen het deel voor de hypotheekakte en bijbehorende kadastrale rechten.

Niet aftrekbare kosten

- De daadwerkelijke koopsom van het huis is nooit fiscaal aftrekbaar.

- De notariskosten die specifiek verbonden zijn aan de eigendomsoverdracht.

- Zowel de aankoopmakelaar als de verkoopmakelaar zijn voor eigen rekening.

- De belasting die je betaalt bij de overdracht van het eigendom.

De ervaring van Jan bij de aankoop van zijn eerste appartement

Jan kocht in het vroege voorjaar zijn eerste appartement in Utrecht en schrok van de hoeveelheid facturen die op hem afkwamen bij de aankoop.

Hij probeerde aanvankelijk de kosten van de aankoopmakelaar en de overdrachtsbelasting op te nemen als aftrekpost in zijn aangifte inkomstenbelasting, maar liep vast op de regels.

Na een korte controle met de notariële afrekenstaat ontdekte hij dat alleen de hypotheekadviseur en de hypotheekakte aftrekbaar waren, terwijl de rest privégedragen kosten bleken.

Uiteindelijk scheelde het invullen van de juiste posten hem een flinke naheffing en wist hij precies welke bonnetjes hij moest bewaren voor het volgende belastingjaar.