Wanneer is het verstandig om over te stappen naar een BV?

De grens van €100.000: Wanneer is een BV de juiste keuze voor uw onderneming?

De keuze tussen een eenmanszaak en een besloten vennootschap (BV) is een belangrijke beslissing voor elke ondernemer. Vaak wordt de magische grens van €100.000 jaarlijkse winst genoemd als indicatie wanneer een BV fiscaal aantrekkelijker wordt. Maar is dat altijd zo? Laten we dieper in de materie duiken.

De bewering dat een BV vanaf een winst van €100.000 voordeliger is, is een vuistregel, geen absolute waarheid. Het is een benadering die rekening houdt met de combinatie van winstbelasting in de BV en de inkomstenbelasting die u als ondernemer in een eenmanszaak betaalt. Boven €100.000 winst kan het progressieve karakter van de inkomstenbelasting in een eenmanszaak leiden tot een hoger belastingtarief dan de relatief lagere vennootschapsbelasting in een BV.

Factoren die de keuze beïnvloeden:

De €100.000 is slechts een startpunt. Verschillende factoren spelen een cruciale rol bij de beslissing:

• Uw persoonlijke situatie: Bent u getrouwd? Heeft u kinderen? Uw persoonlijke belastingpositie beïnvloedt de fiscale consequenties van zowel een eenmanszaak als een BV. Een complexere persoonlijke situatie vraagt om specifiek advies.
• Uw pensioenplanning: Een BV biedt mogelijkheden voor een betere pensioenopbouw via een directeur-grootaandeelhouder (DGA) pensioenregeling. Dit kan een doorslaggevende factor zijn, onafhankelijk van de hoogte van de winst.
• Risicoaansprakelijkheid: Een BV biedt beperkte aansprakelijkheid. Uw privévermogen is beschermd tegen schulden van de onderneming. Deze bescherming kan onafhankelijk van de winstgevendheid zeer waardevol zijn.
• Toekomstplannen: Bent u van plan uw bedrijf uit te breiden of te verkopen? Een BV kan hierbij voordelen bieden, bijvoorbeeld bij het aantrekken van investeerders.
• Kosten: Het oprichten en onderhouden van een BV brengt extra administratieve lasten en kosten met zich mee, zoals jaarrekeningen en accountantskosten. Deze kosten moeten worden afgewogen tegen de mogelijke fiscale voordelen.
• Salarisbeleid DGA: Het bepalen van het DGA-salaris vereist zorgvuldige planning om de optimale belastingdruk te realiseren. Dit is een complex onderdeel dat specialistische kennis vereist.

Conclusie:

De €100.000 is een bruikbare richtlijn, maar geen doorslaggevende factor. De beslissing om over te stappen naar een BV is sterk afhankelijk van uw individuele omstandigheden en toekomstplannen. Het is essentieel om professioneel fiscaal advies in te winnen om de voor- en nadelen zorgvuldig af te wegen en de meest optimale structuur voor uw specifieke situatie te bepalen. Een goed doordachte beslissing voorkomt onnodige financiële risico’s en maximaliseert uw rendement op de lange termijn. Laat u dus goed informeren voordat u een beslissing neemt.