Hoeveel procent belasting gaat er van je pensioen af?

Hoeveel belasting betaal je over je pensioen? Een heldere uitleg.

De vraag hoeveel belasting je moet betalen over je pensioen is complexer dan je misschien denkt. Het simpele antwoord "een percentage" is onnauwkeurig, aangezien de belastingheffing afhankelijk is van het totale inkomen uit je pensioen en andere bronnen. Na je AOW-leeftijd, die in 2023 op 67 jaar ligt en geleidelijk stijgt, gelden specifieke belastingtarieven die aanzienlijk verschillen van de tarieven die gelden tijdens je werkzame leven.

Laten we eerst kijken naar de belasting op je pensioenuitkering exclusief AOW. De AOW is immers een aparte sociale uitkering en wordt apart belast (of in veel gevallen, niet belast). De belasting op je pensioen na de AOW-leeftijd wordt berekend aan de hand van zogenaamde schijven:

• Eerste schijf (tot €35.000): In 2024 betaal je over de eerste €35.000 van je pensioenuitkering (exclusief AOW) een belastingpercentage van 19,17%. Dit is een gemiddelde; het exacte percentage kan per situatie licht afwijken.
• Tweede schijf (tot €70.000): Het percentage stijgt tot 37,07% voor het deel van je pensioenuitkering dat tussen €35.000 en €70.000 valt.
• Derde schijf (boven €70.000): Voor het gedeelte van je pensioen boven de €70.000 betaal je in 2024 een belastingpercentage van 49,5%.

Voorbeeld: Stel dat je een jaarlijks pensioen (exclusief AOW) van €80.000 ontvangt. De berekening ziet er dan als volgt uit:

• €35.000 x 19,17% = €6.709,50
• (€70.000 - €35.000) x 37,07% = €12.974,50
• (€80.000 - €70.000) x 49,5% = €4.950

Je totale belasting over je pensioen bedraagt dan €6.709,50 + €12.974,50 + €4.950 = €24.634.

Let op: Deze berekening is een vereenvoudiging. De werkelijke belastingafdracht kan afwijken door andere factoren zoals:

• Andere inkomsten: Heb je naast je pensioen nog andere inkomsten (bijvoorbeeld huurinkomsten of inkomsten uit een bijbaan)? Dan worden al je inkomsten bij elkaar opgeteld en wordt de belasting over het totale bedrag berekend. Dit kan leiden tot een hoger belastingpercentage over je gehele inkomen.
• Meerdere kleine uitkeringen: In sommige gevallen, bijvoorbeeld bij meerdere kleine pensioenen of aanvullende uitkeringen, kan het zijn dat het lagere tarief van 19,17% over het gehele bedrag van toepassing is. Dit is echter afhankelijk van de specifieke situatie en regelgeving.
• Box 1, Box 2 en Box 3: Je pensioen valt meestal in box 1 van de inkomstenbelasting. Maar afhankelijk van de vorm van je pensioen en andere bezittingen kan de verdeling over de verschillende boxen anders zijn.

Conclusie: Het is cruciaal om je persoonlijke situatie te laten berekenen door een belastingadviseur of gebruik te maken van de rekentools van de Belastingdienst om een nauwkeurige schatting van je belastingaanslag te krijgen. De bovenstaande informatie dient enkel als algemene richtlijn en is geen vervanging van professioneel belastingadvies. De percentages kunnen bovendien jaarlijks wijzigen, dus raadpleeg altijd de meest recente informatie.