Hoeveel loonheffing betaal je per maand?

Hoeveel loonheffing betaal je per maand: 35,75% vs 49,50%

Hoeveel loonheffing betaal je per maand hangt sterk af van de juiste toepassing van heffingskortingen en inkomensgrenzen. Een verkeerde berekening leidt tot onverwachte financiële nadelen of een lager netto salaris. Begrijp deze belastingregels volledig om uw inkomen te beschermen en geen wettelijke voordelen mis te lopen.

Hoeveel loonheffing betaal je per maand?

Hoeveel loonheffing je per maand betaalt, hangt grotendeels af van je bruto inkomen en of je de loonheffingskorting wel of niet toepast. In 2026 valt een inkomen tot 38.883 EUR in de eerste schijf met 35,75% belasting. ^[1]

Maar er is één cruciale fout met de heffingskorting die ontzettend veel werknemers maken - ik leg dit verderop uit in het gedeelte over het correct toepassen ervan.

Wat is loonheffing op salaris precies?

Loonheffing is in feite een voorheffing of voorschot op je uiteindelijke inkomstenbelasting. Je hoeft dit bedrag niet zelf over te maken; je werkgever houdt het automatisch in op je bruto salaris. Zij dragen dit vervolgens af aan de fiscus.

Om eerlijk te zijn begreep ik er vroeger helemaal niets van. Toen ik mijn eerste fulltime salarisstrook zag, schrok ik me echt een ongeluk van het enorme verschil tussen bruto en netto. Ik dacht even dat er een rekenfout was gemaakt. Maar het systeem is eigenlijk heel logisch ontworpen om te voorkomen dat je aan het einde van het jaar ineens duizenden euros moet ophoesten.

De belastingschijven loonheffing in 2026 uitgelegd

Het belastingstelsel werkt met verschillende schijven. Voor iedereen die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt, gelden in 2026 drie vaste tarieven voor de loonheffing.

Schijf 1 dekt inkomens tot 38.883 EUR met een tarief van 35,75%. Schijf 2 loopt vervolgens van 38.883 EUR tot 78.426 EUR, waarbij het tarief licht stijgt naar 37,56%. Alles wat je boven de grens van 78.426 EUR verdient, valt in Schijf 3 met een tarief van 49,50%. Best overzichtelijk. Toch? ^[4]

Er heerst een hardnekkige mythe - en dit zorgt voor veel onzekerheid - dat je over je volledige salaris het hoogste tarief gaat betalen zodra je in een hogere schijf terechtkomt. Dat is absoluut onwaar. Je betaalt dat hogere percentage uitsluitend over het specifieke bedrag dat boven die grens uitkomt. Het trapsgewijze systeem beschermt je basisinkomen.

Wanneer loonheffingskorting toepassen?

Hier is de fout die ik eerder noemde: de loonheffingskorting bij meerdere banen tegelijk activeren. De loonheffingskorting is eigenlijk een verzamelnaam (bestaande uit de algemene heffingskorting en de arbeidskorting) die de belasting die je uiteindelijk betaalt direct verlaagt.

Het maximale bedrag aan algemene heffingskorting is 3.115 EUR per jaar, terwijl de maximale arbeidskorting kan oplopen tot 5.685 EUR per jaar. Dit zijn flinke bedragen die je maandelijks een flink hoger netto salaris opleveren. ^[5]

Je mag deze korting echter maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie tegelijk laten toepassen. Als je het bij twee banen aanzet, krijg je dubbel belastingvoordeel. Dat klinkt leuk op je loonstrook, maar de fiscus rekent alles aan het einde van het jaar definitief af. Het resultaat is vrijwel altijd een flinke naheffing.

Loonheffing berekenen per maand: Hoe pak je dat aan?

Om exact te berekenen wat er in jouw specifieke situatie per maand wordt ingehouden, kun je het beste gebruikmaken van een online loonheffing berekenen per maand tool. Handmatig rekenen is bijna onmogelijk door de complexe opbouw van de kortingen.

De arbeidskorting bouwt namelijk eerst op naarmate je meer verdient, maar bouwt bij een hoger inkomen juist weer langzaam af. Dit zorgt ervoor dat je netto inkomen nooit exact een vast percentage van je bruto inkomen is. Vul simpelweg je bruto maandsalaris in en vink aan of je wanneer loonheffingskorting toepassen, dan rolt er direct een nauwkeurige schatting uit.

Loonheffingskorting: Wel of niet toepassen?

Wel toepassen (Aanbevolen bij 1 baan)

• Direct hoger omdat er minder belasting wordt ingehouden
• Voor werknemers met één fulltime of parttime vaste baan
• Minimaal, mits je echt maar één inkomstenbron hebt

Niet toepassen

• Lager, omdat de maximale belasting wordt ingehouden
• Ideaal voor je tweede bijbaan of bij freelance klussen naast je vaste baan
• Geen risico, je krijgt juist vaak geld terug bij de aangifte

De belastingaangifte van Daan

Daan, een 25-jarige grafisch ontwerper uit Rotterdam, werkte drie dagen per week bij een reclamebureau en had daarnaast een goedbetaalde bijbaan in de horeca om extra te sparen voor een huis.

Omdat hij maximaal wilde verdienen, vulde hij bij beide contracten in dat de loonheffingskorting toegepast moest worden. Hij genoot negen maanden lang van een prachtig netto inkomen en kon flink sparen. Niets aan de hand, dacht hij.

Totdat hij in maart zijn belastingaangifte deed. Doordat beide werkgevers rekening hielden met de korting, had Daan in totaal veel te weinig belasting betaald over zijn jaarinkomen. Hij kreeg een naheffing van ruim 1.200 EUR, waardoor zijn hele spaarbuffer in één klap verdween. Dat was een zware klap.

Direct daarna nam hij contact op met HR van de horecazaak om de korting daar stop te zetten. Zijn horecasalaris viel maandelijks zo'n 150 EUR lager uit, maar bij de volgende aangifte kreeg hij zelfs een klein bedrag terug en had hij volledige financiële rust.