Hoeveel aandelen zonder belasting?

Hoeveel aandelen kun je bezitten zonder belasting te betalen? De mythe van de belastingvrije aandelen.

De vraag hoeveel aandelen je kunt bezitten zonder belasting te betalen, is misleidend. Je betaalt namelijk geen belasting over de aandelen zelf, maar over het fictieve rendement dat de Belastingdienst toerekent aan je vermogen in box 3. Het is dus niet zo dat je een bepaald aantal aandelen belastingvrij kunt bezitten. Het gaat om de totale waarde van je vermogen.

Jouw aandelen, samen met andere bezittingen zoals spaargeld en vastgoed, vallen onder box 3 van de inkomstenbelasting. De Belastingdienst berekent een fictief rendement over de waarde van je totale vermogen op 1 januari van het betreffende jaar. Dit rendement wordt vervolgens belast, ongeacht of je daadwerkelijk winst hebt gemaakt op je aandelen.

In 2023 is er een heffingsvrije vermogenssom van €57.000. Dit betekent dat als de waarde van je totale vermogen op 1 januari 2023 €57.000 of minder bedroeg, je geen belasting over box 3 hoeft te betalen. Bezit je meer dan €57.000, dan wordt het fictieve rendement over het bovenschot belast. De heffingsvrije som is in 2022 nog €50.650 geweest, wat laat zien dat deze jaarlijks kan variëren.

Voorbeeld:

Stel je hebt op 1 januari 2023 €67.000 aan aandelen en geen andere bezittingen. Je vermogen overschrijdt de heffingsvrije som met €10.000 (€67.000 – €57.000). Over dit bedrag van €10.000 wordt het fictieve rendement belast, volgens de tarieven die de Belastingdienst hanteert. Het is belangrijk op te merken dat dit fictieve rendement, en dus de verschuldigde belasting, kan verschillen van je werkelijke rendement op de aandelen.

Conclusie:

Het is niet het aantal aandelen dat bepaalt of je belasting moet betalen, maar de totale waarde van je vermogen op 1 januari. Zolang de waarde van je totale vermogen, inclusief je aandelen, onder de heffingsvrije som blijft, hoef je geen belasting over box 3 te betalen. Het is dus cruciaal om je totale vermogen in de gaten te houden en je goed te laten informeren over de actuele heffingsvrije som en de box 3-regels. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur voor persoonlijk advies.