Hoe lang mag je verlies draaien?

Hoe lang mag je verlies draaien? De grenzen van verliesverrekening

Voor ondernemers is verlies draaien helaas een realiteit die zich kan voordoen. Gelukkig biedt de Nederlandse belastingwetgeving mogelijkheden om verliezen te verrekenen met winsten uit andere jaren, waardoor de belastingdruk wordt verlaagd. Maar deze verrekening is niet onbeperkt. Het begrijpen van de regels rondom verliesverrekening is cruciaal voor een goede belastingplanning.

De kernvraag is: hoe lang mag je verlies ‘meedragen’? De wet stelt hier duidelijke grenzen aan. Je kunt verliezen verrekenen met winsten uit:

• De drie voorafgaande jaren: Had je in 2021, 2022 en 2023 verliezen? Dan kun je deze verliezen verrekenen met de winst die je in 2024 maakt.
• De negen volgende jaren: Maak je in 2024 verlies? Dan kun je dit verlies verrekenen met de winst die je in de jaren 2025 tot en met 2033 maakt.

Dit betekent dat de periode waarin je verliezen kunt verrekenen in totaal twaalf jaar beslaat (drie jaar terug en negen jaar vooruit). Belangrijk is te onthouden dat het om alle behaalde winsten in deze jaren gaat. Een verlies uit 2021 kan dus, voor zover mogelijk, in 2024 worden verrekend met de winst uit 2024, maar een eventueel restant kan vervolgens verrekend worden met de winsten in 2025, 2026 etc., totdat het verlies volledig verrekend is of de negen jaar verstreken zijn.

Onverrekenbare verliezen: definitief verloren?

Helaas, ja. Als je na de twaalf jaar nog steeds onverrekende verliezen hebt, dan zijn deze definitief verloren. Deze verliezen gaan niet verloren als je bedrijf failliet gaat, maar ze kunnen dan wellicht niet meer verrekend worden met eventuele toekomstige winsten. Het is dus van essentieel belang om je financiële situatie zorgvuldig te monitoren en tijdig actie te ondernemen om eventuele verliezen te verrekenen.

Praktische implicaties en advies:

Het is sterk aan te raden om professioneel advies in te winnen van een belastingadviseur. De regels rondom verliesverrekening kunnen complex zijn, zeker bij specifieke situaties zoals ondernemers die een andere rechtsvorm hebben of inkomsten uit verschillende bronnen ontvangen. Een deskundige kan je helpen bij het optimaal benutten van de mogelijkheden tot verliesverrekening en je informeren over de specifieke gevolgen voor jouw situatie.

Een goede belastingplanning is essentieel om de financiële gevolgen van verlies te minimaliseren. Dit omvat niet alleen het begrijpen van de regels rond verliesverrekening, maar ook het ontwikkelen van een solide zakelijk plan en het proactief managen van je financiën.

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld als algemene informatie en geen professioneel belastingadvies. Voor specifieke vragen en advies over jouw situatie raden we je aan contact op te nemen met een erkende belastingadviseur.