Welke kosten zijn aftrekbaar voor een zakelijke auto?

Welke kosten voor uw zakelijke auto zijn aftrekbaar?

Rijdt u zakelijk rond in uw eigen auto? Dan kunt u diverse kosten aftrekken van uw winst. Dit scheelt u belasting en maakt uw administratie wellicht wat complexer. Maar welke kosten zijn nu precies aftrekbaar en hoe zorgt u ervoor dat u alles correct declareert? Dit artikel geeft u een overzicht.

Aftrekbare kosten: een overzicht

De aftrekbaarheid van kosten voor uw zakelijke auto hangt sterk af van de manier waarop u de zakelijke kilometers registreert. De twee meest voorkomende methoden zijn de kilometerregistratiemethode en de autokostenmethode.

1. Kilometerregistratiemethode:

Bij deze methode houdt u nauwkeurig bij hoeveel kilometers u zakelijk rijdt en hoeveel privé. U rekent vervolgens een vast bedrag per kilometer af, vastgesteld door de Belastingdienst. Dit bedrag is afhankelijk van het type auto (benzine, diesel, elektrische auto). Aftrekbaar zijn dan:

• De zakelijke kilometers: Bereken het percentage zakelijke kilometers ten opzichte van het totale aantal gereden kilometers. Dit percentage wordt toegepast op alle kosten die hieronder beschreven staan.
• Brandstof: Alle kosten die verband houden met de aanschaf van brandstof voor zakelijke ritten.
• Reparaties en onderhoud: Kosten voor reparaties, onderhoud, APK keuringen, banden etc.
• Verzekering: De premie voor de autoverzekering, evenredig verdeeld naar het percentage zakelijke kilometers.
• Parkeerkosten: Parkeerkosten die u maakt tijdens zakelijke ritten.
• Boetes: Boetes die direct verband houden met zakelijke ritten (let op: overtredingen die voortkomen uit privé gebruik zijn niet aftrekbaar).
• Afbetaling/leasing: De rente-component van de afbetaling of leasing van uw auto (niet de afschrijving zelf!). Deze dient evenredig naar het percentage zakelijke kilometers te worden verdeeld.

2. Autokostenmethode:

Bij deze methode worden de daadwerkelijke autokosten (aanschaf, afschrijving, rente, verzekering, etc.) geheel of gedeeltelijk in mindering gebracht op de winst. Deze methode is complexer en wordt vaak toegepast bij een hoog percentage zakelijke kilometers. Advisering van een belastingadviseur is dan aan te raden. Ook hier geldt dat alleen de kosten die direct verband houden met het zakelijk gebruik van de auto aftrekbaar zijn.

Wat is niet aftrekbaar?

Een aantal kosten zijn, ongeacht de gekozen methode, niet aftrekbaar:

• Afschrijving (bij kilometerregistratie): De afschrijving van de auto zelf is bij de kilometerregistratiemethode niet aftrekbaar. Bij de autokostenmethode wel, maar dan op een specifieke, gecompliceerde manier.
• Boetes voor verkeersovertredingen tijdens privé gebruik.
• Kosten voor accessoires die geen direct verband houden met het zakelijke gebruik.
• Kosten voor het privé gebruik van de auto.

Belangrijk!

• Bewaar goede administratie: Zorg voor nauwkeurige kilometerregistratie (bijv. met een app) en bewaar alle facturen en bonnetjes.
• Vraag advies: Twijfelt u over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten? Vraag dan advies aan een belastingadviseur. De regels zijn complex en een fout kan u duur komen te staan.
• Controleer de regels: De regelgeving kan wijzigen, controleer daarom altijd de actuele regels op de website van de Belastingdienst.

Dit artikel geeft een algemeen overzicht. De exacte regels en mogelijkheden zijn afhankelijk van uw specifieke situatie. Een professioneel advies is altijd aan te bevelen om zeker te zijn van een correcte aangifte en maximale aftrekbaarheid van uw kosten.