Wat als je meer dan 500 km privé rijdt zzp?

7 maanden geleden 69 weergaven

Als zzp'er meer dan 500 privékilometers rijden met je auto? Dat vraagt om een cruciale belastingkeuze: zakelijk of privé. Deze beslissing neem je eenmalig per voertuig en is achteraf moeilijk te wijzigen. Een weloverwogen keuze is daarom essentieel voor je financiën en administratie. Zo voorkom je verrassingen.

Reactie 0 vind-ik-leuks

Misschien wil je dit ook vragen?Meer

Meer dan 500 km privé rijden als zzper: wat is de bijtelling?

Goh, die vijfhonderd kilometer als zzp'er, da's zoiets raars. Ik bedoel, wanneer is iets nou écht privé, hè? Die keer dat ik even langs die superlekkere bakker in Gorinchem ging, eind 2018, met m'n toenmalige grijze Opel Corsa, was dat al privé rijden, of nog nét zakelijk? Wie weet dat precies.

Als je dan eenmaal merkt dat je voorbij die grens bent gesukkeld met je eigen kilometers, nou, dan moet je dus een keuze maken. Of je auto is zakelijk, of 'ie is privé voor de inkomstenbelasting. Geen tussenweg. En het lullige is, je mag maar één keer zo beslissen voor die specifieke auto.

Echt, die beslissing zit als gegoten. Als je eenmaal 'm zakelijk hebt, en je rijdt privé meer dan die 500, zit je met die bijtelling. Verander je dat zomaar? Nee, dat is een gedoe van jewelste later.

Zo was ik in mei 2019 eens op weg naar familie in Maastricht, met diezelfde Corsa, en ik dacht: potverdikkie, ik had 'm zakelijk staan! Moet ik dan opeens bijtelling betalen omdat ik mijn tante een bezoekje breng? Dat voelt toch gek. Je wilt het gewoon goed doen, maar het is zo complex.

Kun je een privéauto zakelijk rijden?

Ja, je mag die eigen scheurijzer zakelijk gebruiken, geen probleem. Het is net zoiets als stiekem een koekje uit de trommel pakken, maar dan helemaal legaal en met zegen van de Belastingdienst, als je het netjes bijhoudt.

Je mag € 0,23 per zakelijke kilometer aftrekken van je winst. Dat is mooi meegenomen, alsof je de benzine gratis krijgt. En de btw? Die mag je ook pakken! De btw over onderhoud en gebruik, zoals benzine of die nieuwe ruitenwissers, trek je ook af voor de zakelijke kilometers. Een kleine genoegdoening voor al dat getuf.

Maar pas op! De fiscus is geen zachtgekookt eitje. Ze willen zien dat je geen vakantieritten als zakelijk afdoet. Dus, een sluitende rittenregistratie is een must, een soort dagboek voor je auto, maar dan super saai en vol cijfers. Die moet je wel op orde hebben, anders zwaait er wat.

Wat er dan precies in dat prachtexemplaar van een rittenregistratie moet staan? Nou, houd je vast, want de details zijn bloedserieus:

Datum van de rit
Begin- en eindstand van de kilometerteller
Adres van vertrek én bestemming
De gereden route (via welke plaatsen, bijvoorbeeld)
Het karakter van de rit (zakelijk of privé, met een korte omschrijving)

Geen geintjes, hè. Als je hier de boel niet op orde hebt, dan is het einde oefening met die aftrekposten, en ze zijn daar bij de belastingdienst scherper dan een scheermes.

Wat valt er allemaal onder dat 'onderhoud en gebruik' waar je btw op terug mag vragen? Denk aan brandstof, olie, de APK-keuring, nieuwe banden (als ze maar zakelijk versleten zijn!), en zelfs een wasbeurt voor die trotse vierwieler. Alles wat je auto laat glimmen of rijden, zolang het maar geen gouden velgen zijn.

Het is een beetje als touwtje trekken: je kunt wat winnen, maar je moet wel opletten dat je niet struikelt over je eigen voeten. Zorg dat je administratie pico bello is, of de Belastingdienst komt met de rode stift en dan zakt je winst als een pudding in elkaar.

Kan ik mijn privéauto zakelijk gebruiken?

Jazeker, je mag je privé-auto zakelijk gebruiken. Maar de Belastingdienst heeft wel een paar maffe regeltjes, hè? Rijdt je met dat blikken ros van je 90% of meer privé, dan knoopt de fiscus hem voor de inkomstenbelasting zonder pardon aan je privévermogen vast. En jawel, dat werkt ook andersom, precies zo lekker eigenwijs: rijd je er 90% of meer zakelijk mee, dan is het ineens een bedrijfsvoertuig. Simpel toch? Net als de gebruiksaanwijzing van een IKEA-kast, maar dan met belasting.

Waar het dan echt een beetje op gaat lijken, is een potje schaken met de Belastingdienst. Die 90% grens is een soort magische lijn. Zit je er nét onder, bijvoorbeeld op 89%, dan mag je kiezen: privé of zakelijk? Een keuze die je 's nachts wakker kan houden, net als een baby met een volle luier. Ga je voor zakelijk, dan is de bijtelling je nieuwe beste vriend – een soort vaste huur die je voor je 'privégebruik' betaalt, berekend over de cataloguswaarde, zelfs als je alleen naar de supermarkt scheurt. Het is net alsof je betaalt voor de lucht die in je banden zit.

Die malle middenweg, tussen de 10% en 90% zakelijk rijden, da's pas echt een hersenkraker. Dan mag je dus zelf kiezen of je je auto tot je privévermogen of tot je ondernemingsvermogen rekent. Stel je voor, een vrije keuze! Alsof je mag kiezen tussen een wortel en een tompouce. Als je 'm privé houdt en zakelijk gebruikt, mag je 23 cent per zakelijke kilometer aftrekken van de winst. Zo'n beetje als een fooi voor de kilometers die je wegvreet voor je business.

Maar voordat je juichend de straat op rent met je rekenmachine, vergeet het administratieve gedoe niet. Als je 'm zakelijk wilt aftrekken, of als je de bijtelling wilt vermijden, dan moet je een waterdichte ritregistratie bijhouden. Elke kilometer, elk ritje naar de klant, zelfs die omweg voor een broodje kroket, moet genoteerd worden. Dat is meer werk dan een aap een banaan leren schillen met een vork. Brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving; allemaal posten die in de papieren opduiken als je 'm zakelijk neerzet. Succes ermee!

Hoe werkt bijtelling bij een tweedehands auto?

Bijtelling voor een tweedehands auto werkt hetzelfde als voor een nieuwe auto. Het is gebaseerd op de oorspronkelijke cataloguswaarde, de CO2-uitstoot en de datum eerste toelating. Het bijtellingspercentage hangt af van de leeftijd van de auto en het type brandstof. Heb je een eenmanszaak? Dan registreer je de auto op jouw persoonlijke naam. Bij andere rechtsvormen kan het kenteken op naam van het bedrijf.

Oké, bijtelling. Dat gedoe met bijtelling, zelfs bij een tweedehands auto. Het is echt iets waar ik wakker van lig soms. Je denkt dat je slim bent door geen gloednieuwe te kopen, maar dan komt die bijtelling om de hoek kijken. En het is zo'n gedoe. Altijd die berekeningen. Waarom moet het zo moeilijk zijn?

Mijn eigen auto, ja, die heb ik natuurlijk privé. Maar die droom van een zakelijke auto, weet je wel? Dan begin je te rekenen. Ik zag laatst een Volvo V60 uit 2020. Prachtig! Ik dacht even dat het zou schelen, tweedehands. Mooi niet dus.

Hoe de bijtelling werkt bij een oudere auto:

Cataloguswaarde: Ze pakken gewoon de oorspronkelijke cataloguswaarde van toen de auto nieuw was. Dat is echt cru. Mijn buurman, Jan, dacht echt dat het om de dagwaarde ging. Mooi niet. Dat kostte hem klauwen met geld bij de belasting. Had hij het maar eerder geweten.
CO2-uitstoot: Die uitstootcijfers zijn ook zo'n punt. Een elektrische auto is dan gunstiger, maar ja, die zijn tweedehands ook nog prijzig. En een beetje ouder wordt de korting al minder. Die milieu-eisen veranderen constant.
Datum eerste toelating (DET): Dit is cruciaal. Vanaf die datum telt de leeftijd mee. Vijf jaar lang een bepaald percentage, daarna vaak het 'standaard' tarief. Behalve bij jongtimers, da's weer een heel ander verhaal met 15 jaar en 35%, maar dat is echt een ander topic.

Die percentages... elk jaar weer anders. Dit jaar, 2024, is het voor elektrische auto's met een datum eerste toelating vanaf 202016% bijtelling over de eerste 30.000 euro van de cataloguswaarde. Daarboven betaal je 22%. Benzine of diesel? Gewoon 22% over de hele cataloguswaarde. Geen korting, nergens. Slik.

Eenmanszaak. Oh, die eenmanszaak. Ik word er soms gek van. Alles is van jou, én het bedrijf. Dus die auto moet dan ook op jouw eigen persoonlijke naam staan. Altijd. Geen ontkomen aan. Zakelijk kilometers rijden? Ja, dat mag. Maar die bijtelling dan... pff. Je moet echt een goede rittenregistratie bijhouden, anders krijg je geheid gedoe met de Belastingdienst. Heb ik een keer met de hand gedaan, nou, nooit meer. Tegenwoordig heb ik een app. Dat werkt veel handiger.

Andere rechtsvormen, zoals een BV of VOF, dat is dan weer anders. Daar kun je het kenteken wél op naam van het bedrijf laten zetten. Dat maakt het net even anders, qua administratie en zo. Maar die bijtelling blijft dezelfde formule. Het is altijd die cataloguswaarde. Niet te geloven.

Waar ik dat allemaal vandaan haal? Uren Googlen natuurlijk. En de RDW ja, die hebben de basisinfo over kentekens en de datum eerste toelating. Maar de fiscus, die legt uit hoe het met de bijtelling zit. Maar dan moet je wel even graven in hun brochures, soms lees ik het drie keer voordat het kwartje valt.

Soms denk ik, koop ik nou gewoon een hele oude, of doe ik die bijtelling erbij? Wat is wijsheid? Die Volvo van 2020... die valt dan nog net binnen dat 16% voor EV's tot een bepaald bedrag. Maar als het een benzine is, dan is het gewoon 22% over die hele nieuwprijs. En dan die afschrijving... nee, dat is weer een andere berekening. Ik raak de draad kwijt. Het is een doolhof.

Maar ja, de overheid wil blijkbaar dat we in een spiksplinternieuwe elektrische auto rijden. Of gewoon op de fiets. Ik pak mijn elektrische fiets de laatste tijd toch vaker. Veel minder gedoe. En geen bijtelling! Heerlijk. Maar ja, met een verhuisdoos dan? Niet handig. Ik moet er maar eens goed voor gaan zitten, met pen en papier. Of misschien toch die accountant van Jan bellen. Hij had er veel verstand van, zei Jan. Die heeft hem uiteindelijk gered van een enorme naheffing. Gelukkig.