Hoe werkt privé rijden met auto van de zaak?

Privé Rijden met een Auto van de Zaak: Een Uitgebreide Gids

Een auto van de zaak biedt veel voordelen, maar brengt ook fiscale verplichtingen met zich mee, vooral als je er privé mee rijdt. De Belastingdienst beschouwt het privégebruik van een zakelijke auto als een vorm van loon in natura, wat betekent dat je er belasting over moet betalen. Deze belastingheffing staat bekend als de bijtelling.

De Bijtelling: Hoe Werkt Het?

De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM (Belasting Personenautos en Motorrijwielen), zoals deze door de fabrikant of importeur is vastgesteld. Het exacte percentage van de bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet.

• CO2-Uitstoot: Autos met een lagere CO2-uitstoot genieten doorgaans een lager bijtellingspercentage. Volledig elektrische autos profiteren vaak van een lagere bijtelling of zelfs een vrijstelling, afhankelijk van de regelgeving die op dat moment geldt.
• Datum Kenteken: De bijtellingsregels kunnen in de loop der jaren veranderen. Het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet, bepaalt welke regels van toepassing zijn gedurende een periode van doorgaans 60 maanden. Na deze periode gelden mogelijk de dan actuele regels.

Voorbeeld van een Bijtelling Berekening

Stel, je rijdt in een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22%. De jaarlijkse bijtelling bedraagt dan €40.000 x 22% = €8.800. Dit bedrag wordt bij je bruto jaarinkomen opgeteld, waardoor je over een hoger bedrag inkomstenbelasting en premies betaalt. Het daadwerkelijke bedrag dat je netto minder overhoudt, is afhankelijk van je persoonlijke belastingtarief.

De Rittenregistratie: Vermijd de Bijtelling

De bijtelling is niet van toepassing als je kunt aantonen dat je op jaarbasis minder dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak. Om dit te bewijzen, is een sluitende rittenregistratie essentieel.

Wat Moet er in een Rittenregistratie Staan?

Een goede rittenregistratie bevat de volgende informatie voor elke rit:

• Datum
• Begin- en eindpunt van de rit (inclusief adres)
• Kilometerstand aan het begin en einde van de rit
• De aard van de rit (zakelijk of privé)
• Indien zakelijk: de naam van de klant/relatie en het doel van de afspraak
• De gereden route (vooral belangrijk bij afwijkende routes)

Het is belangrijk dat de rittenregistratie nauwkeurig en consistent wordt bijgehouden. Een handgeschreven rittenregistratie is toegestaan, maar een digitale rittenregistratie met GPS-tracking is nauwkeuriger en minder fraudegevoelig. Er zijn diverse apps en systemen beschikbaar die dit proces automatiseren.

Aandachtspunten en Tips

• Bewaar de rittenregistratie zorgvuldig: De Belastingdienst kan de rittenregistratie tot zeven jaar na dato opvragen.
• Wees eerlijk: Probeer niet te frauderen met de rittenregistratie. De Belastingdienst controleert steekproefsgewijs en bij overtreding kunnen er hoge boetes worden opgelegd.
• Overweeg alternatieven: Als je relatief weinig privé rijdt, is een kilometervergoeding wellicht voordeliger. Je declareert dan de zakelijk gereden kilometers bij je werkgever.
• Laat je adviseren: Schakel een belastingadviseur in om je situatie te beoordelen en te bepalen wat de meest gunstige optie is.

Kortom, privé rijden met een auto van de zaak kan aantrekkelijk zijn, maar het is cruciaal om de fiscale implicaties te begrijpen en je administratie correct bij te houden. Een goede rittenregistratie is essentieel om de bijtelling te vermijden en te profiteren van de voordelen van een auto van de zaak.