Welke belasting betaal je op aandelen?

Belasting op aandelen: alles wat u moet weten

Als belegger is het belangrijk om kennis te hebben van de belastingregels die van toepassing zijn op uw beleggingen. Zo ook de belasting op aandelen. In Nederland vallen aandelen namelijk onder de vermogensrendementsheffing (box 3).

Wat is de vermogensrendementsheffing?

De vermogensrendementsheffing is een belasting die wordt geheven over alle vermogens, waaronder dus ook aandelen, maar ook spaargeld, obligaties en cryptocurrencies. De belasting wordt berekend over het fictieve rendement dat de Belastingdienst toekent aan uw vermogen. Dit is niet het werkelijk rendement dat u behaalt, maar een vast percentage dat jaarlijks wordt vastgesteld.

Wat is het fictieve rendement?

Het fictieve rendement voor 2023 is vastgesteld op:

• 6,17% over een vermogen tot € 75.520
• 4,54% over een vermogen van € 75.520 tot € 1.054.710
• 2,74% over een vermogen van € 1.054.710 tot € 1.402.044
• 1,68% over een vermogen boven € 1.402.044

Hoe berekent u de vermogensrendementsheffing?

De vermogensrendementsheffing wordt berekend door het fictieve rendement te vermenigvuldigen met uw vermogen in box 3. Vervolgens betaalt u hierover een percentage aan belasting, afhankelijk van uw inkomen en de heffingskortingen die u heeft.

Voorbeeld

Stel dat u een vermogen heeft van € 100.000 in box 3, waarvan € 50.000 belegd is in aandelen. Het fictieve rendement voor uw vermogen is dan:

• 6,17% over € 50.000 = € 3.085
• 4,54% over € 50.000 = € 2.270

Uw totale fictieve rendement is dus € 5.355. Als u een belastbaar inkomen heeft van € 50.000 en geen heffingskortingen heeft, betaalt u hierover 37,07% belasting. Dit betekent dat u € 1.986 aan vermogensrendementsheffing betaalt.

Let op!

De vermogensrendementsheffing is een inkomstenbelasting. Dit betekent dat de belasting wordt geheven over uw totale inkomen, inclusief uw inkomen uit arbeid en onderneming. Als uw inkomen hoog is, kan dit leiden tot een hogere belastingdruk op uw aandelenbeleggingen.

Advies

Het is raadzaam om u goed te laten informeren over de vermogensrendementsheffing en de gevolgen hiervan voor uw beleggingen. Een financieel adviseur kan u hierbij helpen. Zo kunt u ervoor zorgen dat u niet onnodig veel belasting betaalt over uw aandelen.