Welke belasting betaal je als je je bedrijf verkoopt?

Welke belasting betaal je bij de verkoop van je bedrijfsaandelen?

De verkoop van je aandelen in een besloten vennootschap (BV) of naamloze vennootschap (NV) als particulier leidt tot een belastingplicht, die niet onbelangrijk kan zijn. Het is belangrijk om te begrijpen dat het niet simpelweg om een “verkoopbelasting” gaat, maar dat de opbrengst belast wordt als onderdeel van je inkomen. Dit valt onder de categorie “belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang”.

Inkomstenbelasting: de belangrijkste belasting

De belangrijkste belasting die van toepassing is, is inkomstenbelasting. Deze belasting wordt geheven over de winst die je realiseert bij de verkoop van je aandelen. Cruciaal hierbij is dat niet de volledige verkoopprijs, maar de winst belastingplichtig is. Dit betekent dat de waarde van de aandelen bij aankoop een rol speelt. Indien je de aandelen bijvoorbeeld voor €10.000 hebt gekocht en ze nu voor €20.000 verkoopt, is de winst €10.000 en deze winst is het belastbare inkomen.

Aanmerkelijk belang: een cruciaal begrip

Het begrip “aanmerkelijk belang” is essentieel om de belastingplicht te bepalen. Een aanmerkelijk belang wordt meestal gedefinieerd als een bepaald percentage van de aandelen in de vennootschap. De precieze definitie kan variëren en is afhankelijk van de wetgeving. Het is daarom belangrijk om je specifieke situatie te analyseren om te achterhalen of jouw belang in de BV of NV aanmerkelijk is. Het is raadzaam om dit te controleren via de belastingdienst of een financieel adviseur.

Factoren die van invloed zijn op de belastingheffing:

Naast de winst op de verkoop van de aandelen spelen verschillende factoren een rol bij de uiteindelijke belastingberekening:

• Holdingperiode: De duurtijd van de holding (het bezit van de aandelen) is van belang. Langere holdingperiodes kunnen leiden tot andere belastingschijven of fiscale voordelen.
• Beschermingsconstructies: Mogelijk zijn er specifieke fiscale beschermingsconstructies beschikbaar, afhankelijk van de manier waarop je de aandelen hebt aangekocht of de manier waarop je inkomsten uit het bedrijf hebt gerealiseerd. Het is belangrijk deze te overwegen met een deskundige.
• Verkoopmethode: De exacte wijze waarop de aandelen worden verkocht kan ook van invloed zijn op de fiscale gevolgen. Bijvoorbeeld, de prijsafspraken en het type transactie.

Advies: Raadpleeg een deskundige

De fiscale gevolgen bij de verkoop van bedrijfsaandelen kunnen complex zijn. Het is absoluut aan te raden om je te laten adviseren door een belastingadviseur of financieel specialist. Zij kunnen je specifieke situatie beoordelen en je helpen om de optimale strategie te kiezen voor een zo efficiënt mogelijke belastingheffing. Vermijd zelf-advisering, want een fout kan leiden tot extra belasting of zelfs administratieve complicaties. Een professioneel advies is de moeite waard.