Welk Europees land heeft de laagste belasting?

Het land met de laagste belasting in Europa: een illusie?

De zoektocht naar het Europese land met de laagste belasting is een complexe onderneming. Hoewel vaak Bulgarije genoemd wordt als een sterke kandidaat, met relatief lage inkomstenbelasting en btw-tarieven, is het onmogelijk om één land met absolute zekerheid als de laagste te bestempelen. De realiteit is nuanceren dan een eenvoudige rangorde suggereert.

Het probleem schuilt in de veelzijdigheid van het belastingsysteem. Een lage inkomstenbelasting compenseert niet automatisch voor hoge btw of andere heffingen, zoals vermogensbelasting, schenkingsrechten, of accijnzen op brandstof en alcohol. Bovendien verschillen de sociale bijdragen aanzienlijk tussen landen. Deze bijdragen, vaak betaald door werknemers en werkgevers, financieren cruciale sociale voorzieningen zoals gezondheidszorg en pensioenen. Een laag belastingtarief kan dus gepaard gaan met een hoog percentage aan sociale premies, wat het netto-inkomen significant beïnvloedt.

Vergelijkingen tussen landen worden verder bemoeilijkt door verschillende definities van wat wel en niet onder ‘belasting’ valt. Sommige landen integreren bepaalde heffingen in andere belastingen, waardoor een direct vergelijk lastig wordt. Bovendien wijzigen belastingwetten frequent, waardoor ranglijsten van jaar tot jaar kunnen verschillen. Een rapport dat in 2023 Bulgarije op de eerste plaats zet, hoeft niet per se hetzelfde resultaat op te leveren in 2024. Verschillende onderzoeksinstituten gebruiken bovendien verschillende methodologieën en parameters, wat de uiteindelijke conclusies beïnvloedt.

In plaats van te zoeken naar het land met de laagste belasting, is het zinvoller om de totale belastingdruk te bekijken in relatie tot het beschikbare inkomen. Dit houdt rekening met het gehele plaatje, inclusief sociale bijdragen en de effectieve belastingdruk na aftrek van alle relevante heffingen. Een objectieve vergelijking vereist dus een gedetailleerde analyse van alle relevante belastingen en sociale premies, rekening houdend met het individuele inkomen en de specifieke omstandigheden. Alleen dan kan een geïnformeerde beslissing worden genomen, waarbij de nadruk ligt op de totale belastingdruk en de waarde die de betaalde belastingen opleveren in de vorm van publieke diensten. Kortom, de zoektocht naar het land met de allerlaagste belasting is misleidend; de focus moet liggen op een holistische benadering van belasting en de daaraan gekoppelde sociale voorzieningen.