Wat valt onder btw-vrijstelling?

Btw-vrijstelling: Een heldere uitleg voor ondernemers

De btw-regels kunnen voor ondernemers soms complex overkomen. Een veelgestelde vraag is: “Wat valt onder btw-vrijstelling?” Sinds 1 januari 2020 is er, in plaats van een belastingvermindering, de mogelijkheid tot btw-vrijstelling voor ondernemers die aan specifieke voorwaarden voldoen. Deze vereenvoudiging is onderdeel van de Kleineondernemersregeling (KOR).

De kern: Omzetgrens en KOR

De belangrijkste voorwaarde voor btw-vrijstelling is dat je jaaromzet (exclusief btw) onder de €20.000 blijft. Dit betekent dat alle facturen die je gedurende een kalenderjaar verstuurt, bij elkaar opgeteld, een totaalbedrag onder deze grens moeten hebben. Overtreft je omzet dit bedrag, dan ben je verplicht om btw te berekenen en af te dragen.

Cruciaal is dat je gebruikmaakt van de Kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling vereenvoudigt de administratieve lasten voor kleine ondernemingen. Zonder inschrijving in de KOR, is de btw-vrijstelling niet van toepassing, ongeacht je omzet. Aanmelden voor de KOR kan via de Belastingdienst.

Hoe werkt het in de praktijk?

Als je aan de voorwaarden voldoet (omzet onder €20.000 en ingeschreven in de KOR), kun je bij het factureren aan je klanten het tarief “btw-vrijgesteld” selecteren. Dit betekent dat je geen btw in rekening brengt en ook geen btw hoeft af te dragen aan de Belastingdienst. Het is belangrijk om dit correct te vermelden op je facturen om eventuele misverstanden te voorkomen.

Let op! Niet alle omzet is gelijk.

Niet alle inkomsten vallen onder de omzet die meetelt voor de KOR en dus de btw-vrijstelling. Er zijn uitzonderingen en specifieke regels. Denk bijvoorbeeld aan:

• Verkoop van gebruikte goederen: Afhankelijk van de situatie kan dit anders geregeld zijn.
• Verhuur van onroerend goed: Dit valt meestal niet onder de KOR en is dus niet btw-vrijgesteld.
• Internationale transacties: Hier gelden specifieke regels per land.

Conclusie:

De btw-vrijstelling via de KOR biedt een aanzienlijke vereenvoudiging voor kleine ondernemers. Het is echter van essentieel belang om de voorwaarden goed te begrijpen en je aan de regels te houden. Raadpleeg bij twijfel de website van de Belastingdienst of een fiscaal adviseur om zeker te zijn van de juiste toepassing. Een verkeerde toepassing kan leiden tot naheffingen en boetes. Deze uitleg dient als algemene informatie en is geen vervanging voor professioneel fiscaal advies.