Wat als je niet aan het urencriterium voldoet?

Urencriterium niet gehaald: Wat nu? De gevolgen en wat je kunt doen

Als zelfstandig ondernemer in Nederland weet je waarschijnlijk dat je, om in aanmerking te komen voor bepaalde fiscale voordelen, aan het zogenaamde urencriterium moet voldoen. Dit betekent dat je minimaal 1225 uur per kalenderjaar aan je onderneming moet besteden. Maar wat gebeurt er als je deze grens niet haalt? De gevolgen kunnen aanzienlijk zijn en impact hebben op je financiële situatie.

De directe gevolgen van het niet halen van het urencriterium

De meest directe consequentie van het niet voldoen aan het urencriterium is dat je geen aanspraak kunt maken op de zelfstandigenaftrek in dat betreffende jaar. De zelfstandigenaftrek is een substantiële fiscale aftrekpost die je winst verlaagt en daarmee de te betalen belasting. Het mislopen ervan kan dus leiden tot een hogere belastingaanslag.

Daarnaast vervalt mogelijk ook de startersaftrek. Deze aftrek is bedoeld om beginnende ondernemers te ondersteunen en geldt alleen voor de eerste drie jaar waarin je aan het urencriterium voldoet. Heb je in een van die jaren het urencriterium niet gehaald, dan kan dit betekenen dat je een jaar van je startersaftrek “verliest.”

De Belastingdienst controleert

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst je urenregistratie serieus neemt. Bij een controle kunnen ze je verzoeken om alle relevante zakelijke documenten aan te leveren om je urenregistratie en je bedrijfsactiviteiten te verifiëren. Denk hierbij aan:

• Facturen: Bewijs van uitgevoerde opdrachten en de bijbehorende tijdsbesteding.
• Agenda: Detaillering van afspraken, bezoeken en andere activiteiten.
• Urenregistratie: Een gedetailleerd overzicht van de bestede uren per project of activiteit.
• E-mailcorrespondentie: Communicatie met klanten en leveranciers die de daadwerkelijke werkzaamheden aantonen.
• Reisverslagen: Registraties van gemaakte reizen in verband met je onderneming.
• Projectdocumentatie: Verslagen, analyses en andere documenten die het werk illustreren.

Een slordige of onvolledige urenregistratie kan leiden tot problemen bij een controle. Zorg er dus voor dat je dit nauwkeurig bijhoudt en dat je alle relevante documentatie bewaart.

Wat kun je doen als je het urencriterium niet hebt gehaald?

Hoewel het ideale scenario is om het urencriterium wel te halen, zijn er situaties waarin dit niet lukt. Hier zijn een paar tips:

• Analyseer de oorzaak: Waarom heb je het urencriterium niet gehaald? Was er minder werk, of heb je je uren onvoldoende geregistreerd? Dit inzicht kan je helpen om in de toekomst gerichter te werken.
• Bekijk de “niet-arbeidsgerelateerde” uren: Soms zijn er ook uren die meetellen, maar niet direct als “werken” voelen, zoals netwerken, acquisitie en administratie. Misschien kun je deze uren alsnog verantwoorden.
• Overleg met een belastingadviseur: Een belastingadviseur kan je adviseren over de specifieke situatie en eventuele mogelijkheden binnen de regelgeving.
• Leer van de fouten: Gebruik de ervaring om in het volgende jaar je tijd beter te beheren en je urenregistratie nauwkeuriger bij te houden.

Conclusie

Het niet halen van het urencriterium kan een flinke financiële tegenvaller zijn. Een goede urenregistratie, een proactieve aanpak en eventueel het inschakelen van een belastingadviseur zijn essentieel om de impact te minimaliseren en in de toekomst problemen te voorkomen. Wees dus bewust van het belang van de 1225 uur en zorg ervoor dat je er alles aan doet om aan deze eis te voldoen.