Waar betaal je belasting als je in Duitsland woont?

Belastingplicht in Duitsland voor in Duitsland wonende personen

Als inwoner van Duitsland bent u belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen. Dit betekent dat u belasting moet betalen over uw inkomsten uit alle bronnen, ongeacht waar ter wereld ze zijn verdiend.

Vermijden van dubbele belastingheffing

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, heeft Duitsland belastingverdragen gesloten met andere landen, waaronder Nederland. Deze verdragen bepalen welke inkomsten in welk land worden belast.

Duitse belastingaangifte

In uw Duitse belastingaangifte moet u uw volledige wereldwijde inkomen aangeven, ook als u al belasting over dit inkomen in een ander land heeft betaald. De Duitse belastingdienst zal vervolgens bepalen hoeveel belasting u verschuldigd bent, rekening houdend met eventuele belastingverdragen.

Specifieke regels voor buitenlandse inkomsten

Voor bepaalde soorten buitenlandse inkomsten zijn er specifieke regels. Zo wordt bijvoorbeeld huurinkomsten uit onroerend goed in het buitenland in Duitsland belast tegen een vast tarief van 15%. Uitkeringen uit het buitenland kunnen mogelijk met een belastingvrijstelling worden belast.

Gevolgen voor grensarbeiders

Als u in Nederland woont maar in Duitsland werkt (of vice versa), bent u in beide landen belastingplichtig. In dit geval moet u uw inkomsten in beide landen aangeven. De belastingverdragen tussen Nederland en Duitsland voorkomen dat u dubbel belasting betaalt over hetzelfde inkomen.

Samenvatting

In Duitsland bent u belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen. Verdragen met andere landen, zoals Nederland, helpen dubbele belastingheffing te voorkomen. In uw Duitse belastingaangifte moet u al uw inkomsten opgeven, ook als u al belasting over dit inkomen in een ander land heeft betaald.