Waar ben je belastingplichtig?

Waar bent u belastingplichtig?

Belastingplicht houdt in dat u verplicht bent om belasting te betalen over uw inkomen, vermogen, schenkingen of erfenissen. Het land waar u belastingplichtig bent, hangt af van uw situatie.

Woonland

Over het algemeen bent u belastingplichtig in het land waar u woont. Dit wordt woonlandbelasting genoemd. Woonlandbelasting wordt geheven over:

• Uw wereldwijde inkomen
• Uw vermogen in uw woonland
• Schenkingen die u doet of ontvangt
• Erfenissen die u ontvangt

Wereldwijd inkomen

Als u in Nederland woont, bent u belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen. Dit betekent dat u belasting moet betalen over al uw inkomsten, ongeacht waar ter wereld die verdiend zijn.

Vermogen

U bent belastingplichtig over uw vermogen in Nederland. Dit omvat uw spaargeld, beleggingen, onroerende goederen en andere bezittingen. Er zijn vrijstellingen voor bepaalde soorten vermogen, zoals de eigen woning.

Schenkingen

Als u een schenking doet of ontvangt, kan hierover schenkbelasting verschuldigd zijn. De vrijstelling bedraagt in 2023 € 2.418 per persoon per jaar.

Erfbelasting

Als u een erfenis ontvangt, kan hierover erfbelasting verschuldigd zijn. De hoogte van de erfbelasting hangt af van uw relatie met de overledene en de waarde van de erfenis.

Dubbele belasting

Om te voorkomen dat u dubbel belasting betaalt, heeft Nederland belastingverdragen met andere landen. Deze verdragen regelen hoe de belastingheffing wordt verdeeld tussen de landen waar u woont en werkt.

Uitzonderingen

Er zijn een aantal uitzonderingen op de algemene regel dat u belastingplichtig bent in uw woonland. Zo zijn er bijvoorbeeld speciale regels voor:

• Grensarbeiders
• Zeelieden
• Diplomaten
• Studenten

Advies

Als u twijfelt over waar u belastingplichtig bent, is het raadzaam om advies in te winnen bij een belastingadviseur.