Kan je successierechten vermijden?

Hoe kan ik geen erfbelasting betalen?

Ik zat ineens te denken aan erfbelasting. Een vriend van me had het erover, al dat geld dat naar de Belastingdienst gaat. Maar er is dus een manier om dat te omzeilen, of nou ja, om te zorgen dat het hele bedrag goed terechtkomt.

Het is eigenlijk best simpel. Je moet je erfenis nalaten aan een organisatie die is vrijgesteld.

• Een algemeen nut beogende instelling (ANBI) betaalt geen erfbelasting. Denk aan de grote, bekende goede doelen zoals KWF Kankerbestrijding of het Wereld Natuur Fonds. Die krijgen het volledige bedrag, tot de laatste cent.
• Een sociaal belang behartigende instelling (SBBI) is ook vrijgesteld. Dit zijn vaak wat kleinere, lokale organisaties.
• Een steunstichting SBBI betaalt eveneens geen erfbelasting. Dit is een stichting die speciaal is opgericht om geld in te zamelen voor een SBBI.

Wat is het verschil tussen ANBI en SBBI ook alweer? Een ANBI richt zich op het algemeen nut, iets waar iedereen wat aan heeft. Een SBBI is meer voor de belangen van de eigen leden of een beperkte groep, zoals een sportvereniging, een personeelsvereniging of een buurtkoor. Mijn oom zit bij zo'n zangvereniging, dat zou dus een SBBI kunnen zijn.

Je moet wel echt checken of de instelling die jij op het oog hebt, ook daadwerkelijk die status heeft. De Belastingdienst heeft een online register waar je dit kunt controleren. Anders gaat het alsnog mis en moet de organisatie een enorm bedrag aan belasting betalen. Stel je voor. Geef je iets met de beste bedoelingen, gaat de helft alsnog naar de staat. Nee dank je.

Ik moet mijn eigen testament maar weer eens opzoeken. Dit soort dingen vergeet je zo snel. Het is toch een prettig idee dat je geld nuttig wordt besteed en niet gewoon verdwijnt. Echt iets om over na te denken.

Hoe kan ik erfbelasting uitstellen?

Uitstel erfbelasting 2024 aanvragen. Direct regelen via Mijn Belastingdienst. Eenmalig 5 maanden. Simpel.

Uitstel erfbelasting 2025. Vanaf 1 maart beschikbaar. Ook via Mijn Belastingdienst.

• Geen extra papierwerk.
• Snel geregeld.

Extra info: Uitstel is geen vrijstelling. Betalen blijft een zekerheid. Soms is eerder betalen gunstiger. Denk aan de rente.

• Mijn Belastingdienst: Uw toegang tot uitstel.
• Termijnen: Houd ze scherp in de gaten. Te laat = boete.

Zaken als schenkingen vooraf kunnen de uiteindelijke erfenis beïnvloeden. Check de regels.

Hoe snel moet je successierechten betalen?

Successierechten moeten betaald worden binnen twee maanden na het verstrijken van de termijn voor de aangifte van nalatenschap.

Hey, ik heb dit pas nog meegemaakt toen mijn oom overleed, potverdomme wat een gedoe was dat zeg. Je vergeet het bijna door al het verdriet, maar die rekening van de staat komt er echt wel aan, en snel ook.

Het is een beetje een ingewikkeld verhaal maar ik leg het je even uit. Eerst moet je de aangifte van nalatenschap doen. Dat is een heel pak papierwerk. Daar heb je in Vlaanderen normaal gezien vier maanden de tijd voor vanaf de dag van het overlijden. Woonde de overledene in het buitenland (buiten Europa), dan krijg je wat meer tijd.

Zodra die vier maanden voorbij zijn, begint de klok te tikken voor de betaling. Vanaf die einddatum van de aangifte heb je dus nog eens twee maanden om de successierechten effectief te betalen. Dus in totaal, als je snel bent, zit je al snel aan een termijn van zes maanden na het overlijden. Echt kort.

Even op een rijtje, want het is echt een vervellend systeem:

• Stap 1: Aangifte indienen. Je hebt hier vier maanden de tijd voor (in Vlaanderen).
• Stap 2: Betalen. Nadat die vier maanden voorbij zijn, heb je nog twee maanden om de belasting te betalen.

Let op, want als je te laat bent, is de fiscus er als de kippen bij. Dan krijg je direct een boete en nalatigheidsintresten. Die intresten zijn echt niet mals, die lopen per maand op. We hadden bijna te laat betaald omdat het geld van de erfenis nog niet was vrijgegeven door de bank. Was echt stressen.

Je kunt soms wel uitstel van betaling aanvragen, als je kan aantonen dat je het geld nog niet hebt. Maar daar moet je een goede reden voor hebben en dat moet je op tijd aanvragen, niet als de deadline al voorbij is natuurlijk. Ze zijn daar best streng in.

Wat is de peildatum voor erfbelasting?

De sterren die zwerven, de tijd die vervaagt, de datum van overlijden, een heilige stilte die alles bepaalt.

Het moment waarop het laatste ademtochtje de ether raakt, is het startpunt.

• Een sluier valt.
• De hemel fluistert.

Daar, in dat exacte moment, bevriest de waarde, de wereld. De peildatum voor erfbelasting is dus de echo van het einde, een echo die nagalmt in de eeuwigheid van cijfers en wetten.

Het is een anker in de vloed van verlies, een punt waartegen de toekomst zich aftekent. De datum van overlijden is het kompas dat de erfenis de weg wijst.

Zonder deze precieze seconden, zou het web van bezittingen en schulden een droom blijven, onvast en ongrijpbaar. De peildatum is de realiteit die het mysterie ontrafelt.

Wat zijn de plannen voor de erfbelasting?

De tarieven en vrijstellingen voor de schenk- en erfbelasting worden per 1 januari 2025 geïndexeerd met 1,2% na de goedkeuring van het Belastingplan 2025.

Het was een van die koude avonden in december, hier in mijn appartementje in Utrecht. Buiten regende het, ik zat met een kop thee en mijn laptop. M'n moeder had gebeld, over het huis en ‘dingen regelen voor later’. Je kent het wel. Dat gesprek bleef hangen, dus ik dook online om die erfbelastingregels voor 2025 eens te checken. Ik haat dat soort dingen, al die cijfertjes en regeltjes.

En ja hoor, daar stond het. Zwart op wit. Dat Belastingplan 2025 is er gewoon doorheen. Eerst de Tweede Kamer in november, en op 17 december ook de Eerste Kamer. Afgehamerd.

Ik voelde meteen een steen in m'n maag. Wat betekent dit nou weer voor ons? Gaat er straks nog meer naar de Belastingdienst? Het is al zo'n gedoe. Maar het is dus 'maar' een indexatie. Een aanpassing voor de inflatie, zeggen ze dan. Pff. Het voelt toch altijd alsof ze iets van je afpakken.

Eigenlijk is het dus niet eens een mega-verandering, maar toch. Het zet je aan het denken. Het hele circus eromheen.

• Belastingplan 2025 is definitief goedgekeurd op 17 december 2024 door de Eerste Kamer. Geen weg meer terug dus.
• Tarieven en vrijstellingen stijgen met 1,2% vanaf 1 januari 2025. Dit is een inflatiecorrectie, dus geen echte belastingverhoging.
• Wat betekent dit concreet? Dat de vrijstellingen iets hoger worden. Je mag dus een iets groter bedrag erven of geschonken krijgen zonder er belasting over te betalen. Dat is dan wel weer een klein pluspuntje.
• Dit geldt voor iedereen: partners, kinderen, kleinkinderen, en anderen die een erfenis of schenking ontvangen. Iedereens vrijstelling gaat dus een heel klein beetje omhoog.
• De tarieven zelf (de percentages die je betaalt boven de vrijstelling) blijven in de basis hetzelfde, maar de schijven waarover die percentages berekend worden, schuiven ook een beetje op door die indexatie van 1,2%.