Is schenken voordeliger dan erven?

Schenken voordeliger dan erven: fiscale voordelen

Bij het overdragen van vermogen spelen schenken en erven een belangrijke rol. Schenken biedt echter aanzienlijke fiscale voordelen ten opzichte van erven, waardoor het een aantrekkelijke optie kan zijn.

Schenkbelasting versus successierechten

De belangrijkste fiscale reden om te schenken is de lagere schenkbelasting. Voor roerende goederen, zoals geld en effecten, geldt een gunstig vlak tarief van 3% of 7%, afhankelijk van de graad van verwantschap met de ontvanger. Voor onroerende goederen, zoals woningen en gronden, is het tarief hoger, maar nog steeds aanzienlijk lager dan de progressieve successierechten die kunnen oplopen tot 30%.

Dit betekent dat door te schenken in plaats van te erven, u aanzienlijk kunt besparen op erfbelasting. Bijvoorbeeld, bij een erfenis van € 500.000 zou de erfbelasting oplopen tot € 125.000 (25%), terwijl bij een schenking de schenkbelasting slechts € 21.000 (4,2%) bedraagt.

Andere fiscale voordelen van schenken

Naast de lagere belastingtarieven, biedt schenken nog andere fiscale voordelen:

• Vrijgestelde schenkingen: Er gelden jaarlijks vrijgestelde bedragen voor schenkingen aan bepaalde ontvangers, zoals kinderen en kleinkinderen.
• Periodieke schenkingen: Regelmatige schenkingen in de vorm van een lijfrente wordenbelast tegen een gunstiger tarief.
• Verjaringstermijn: De verjaringstermijn voor schenkbelasting is korter dan voor successierechten, waardoor eventuele fouten sneller kunnen worden gecorrigeerd.

Overwegingen bij schenken

Hoewel schenken fiscale voordelen biedt, is het belangrijk om ook de volgende overwegingen mee te nemen:

• Terugvordering: Schenkingen kunnen in sommige gevallen worden teruggevorderd door schuldeisers of bij latere behoeftigheid.
• Controleverlies: Schenken betekent het opgeven van controle over het geschonken vermogen.
• Invloed op uitkeringen: Schenkingen kunnen invloed hebben op de hoogte van uitkeringen, zoals AOW en zorgtoeslag.

Conclusie

Het schenken van vermogen biedt aanzienlijke fiscale voordelen ten opzichte van erven. De lagere schenkbelasting, met voor roerende goederen zelfs een gunstig vlak tarief, kan leiden tot een aanzienlijke besparing op successierechten. Echter, het is belangrijk om ook de andere overwegingen mee te nemen alvorens een beslissing te nemen over schenken of erven.