Is een testament fiscaal aftrekbaar?

Testament laten opstellen: fiscale gevolgen

Het opstellen van een testament is een belangrijke stap om uw vermogen na uw overlijden naar eigen wens te verdelen. Maar wat zijn de fiscale consequenties? Veel mensen vragen zich af of de kosten die hiermee gemoeid zijn aftrekbaar zijn van de inkomstenbelasting. Helaas is het antwoord simpel: nee, de kosten voor het opstellen van een testament zijn niet fiscaal aftrekbaar.

Deze kosten, ongeacht of u een notaris, jurist of andere professional inschakelt, vallen niet onder de categorie aftrekbare kosten voor de inkomstenbelasting. Er is geen wettelijke bepaling die deze uitgave als aftrekpost toestaat. Dit geldt zowel voor de kosten van het opstellen van een eerste testament als voor het wijzigen of aanvullen van een bestaand testament.

Het is belangrijk om dit onderscheid te maken: de kosten voor het opstelen van het testament zijn niet aftrekbaar, maar andere kosten die verband houden met uw nalatenschap kunnen wel onder bepaalde omstandigheden fiscaal relevant zijn. Dit is echter een complexer vraagstuk en hangt af van de specifieke situatie en de aard van de kosten. Denk hierbij bijvoorbeeld aan kosten die verband houden met de afwikkeling van de erfenis. Voor specifiek advies hierover is het raadzaam om contact op te nemen met een belastingadviseur.

Een veelvoorkomende misvatting is dat het opstellen van een testament onder de categorie ‘kosten van het beheer van vermogen’ valt. Dit is echter niet het geval. Het opstellen van een testament is een eenmalige handeling die gericht is op de toekomst, en niet op het directe beheer van uw huidige bezittingen.

Tot slot: het verkrijgen van informatie over een testament, zoals het opvragen van een testament bij het Centraal Testamentenregister, is een ander verhaal. Het aanvragen van een uittreksel via een schriftelijk verzoek is kosteloos. Dit staat los van de kosten die gemoeid zijn met het opstellen van het testament zelf.

Kortom, hoewel het opstellen van een testament een essentiële handeling is, zijn de kosten hiervoor niet aftrekbaar van uw inkomstenbelasting. Focus dus op het belang van een goed geregeld testament voor uw nabestaanden, in plaats van op mogelijke fiscale voordelen.