Hoeveel procent belasting betaal je als ondernemer?

Belasting betalen als ondernemer: Een helder overzicht

Als trotse ondernemer draag je niet alleen de verantwoordelijkheid voor het reilen en zeilen van je bedrijf, maar ook voor het correct afdragen van belasting. Een vraag die dan al snel opkomt is: “Hoeveel procent belasting betaal ik eigenlijk?”. Het antwoord is niet zo simpel als een vast percentage, want in Nederland hanteren we een schijvenstelsel voor de inkomstenbelasting. Laten we eens kijken hoe dat precies werkt.

Inkomstenbelasting in schijven

Voor ondernemers valt de winst uit onderneming onder de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je, net als werknemers, belasting betaalt over je inkomen volgens verschillende tarieven die afhankelijk zijn van de hoogte van je inkomen. Dit systeem noemen we het schijvenstelsel.

Hoe zien de schijven eruit in 2024?

In 2024 ziet de inkomstenbelasting er als volgt uit voor inkomen uit werk en woning:

• Schijf 1: Over je inkomen tot en met €75.518 betaal je een belastingtarief van 36,97%.
• Schijf 2: Alles wat je daarboven verdient, wordt belast met een tarief van 49,50%.

Wat betekent dit in de praktijk?

Het is cruciaal om te begrijpen dat je niet over je gehele inkomen 49,50% belasting betaalt als je meer dan €75.518 verdient. Alleen het deel van je inkomen dat boven deze grens uitkomt, wordt tegen dit hogere tarief belast.

Een voorbeeld:

Stel, je hebt als ondernemer een belastbaar inkomen van €90.000 in 2024. De berekening van je inkomstenbelasting ziet er dan zo uit:

• Over de eerste €75.518 betaal je 36,97% belasting: €75.518 x 0,3697 = €27.918,95
• Over het resterende bedrag (€90.000 – €75.518 = €14.482) betaal je 49,50% belasting: €14.482 x 0,4950 = €7.168,59

Je totale inkomstenbelasting is dan €27.918,95 + €7.168,59 = €35.087,54

Je effectieve belastingpercentage

Zoals je ziet, betaal je in dit voorbeeld niet 49,50% over je totale inkomen. Je effectieve belastingpercentage, dat wil zeggen het percentage dat je daadwerkelijk betaalt over je totale inkomen, is in dit geval:

(€35.087,54 / €90.000) x 100% = 38,99%

Conclusie

Het is dus belangrijk om te onthouden dat het belastingpercentage dat je als ondernemer betaalt afhangt van de hoogte van je totale belastbare inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage inkomstenbelasting dat je uiteindelijk betaalt, maar alleen over het deel dat boven de grens van de eerste schijf uitkomt.

Tip: Om een nauwkeurige inschatting van je belasting te maken, is het verstandig om je boekhouding goed bij te houden en gebruik te maken van online rekentools of de hulp van een boekhouder of belastingadviseur in te schakelen. Zij kunnen je adviseren over aftrekposten en andere fiscale mogelijkheden om je belastingdruk te verlagen.