Hoeveel kan ik van een laptop aftrekken als belasting?

Laptopkosten aftrekken van de belasting: Wat kan je wel en niet doen?

De aanschaf van een laptop is voor veel zelfstandigen en ondernemers een noodzakelijke investering. Maar wist je dat je een deel van die kosten kunt aftrekken van je belasting? Dit artikel legt uit hoe dat werkt, specifiek aan de hand van een laptop van €1500,- inclusief BTW.

De BTW: Een duidelijke aftrekpost

Het meest voor de hand liggende deel dat je kunt aftrekken, is de BTW. Bij een laptop van €1500,- (inclusief 21% BTW) bedraagt de BTW €315,-. Deze €315,- kun je als voorbelasting opvoeren in je BTW-aangifte. Dit betekent dat je de BTW die je hebt betaald bij de aankoop van de laptop, terugkrijgt van de Belastingdienst. Dit is een rechtstreekse vermindering van de BTW die je verschuldigd bent over je omzet. Het is dus geen aftrekpost van je winst, maar een correctie op je verschuldigde BTW.

Aftrek van de aanschafprijs (kosten van de goede): Een ingewikkelder verhaal

De aanschafprijs van de laptop zelf (€1500,- – €315,- = €1185,- exclusief BTW) is een ander verhaal. Deze is niet direct aftrekbaar als een kostenpost van je winst. Of en hoeveel je van deze kosten kunt aftrekken, hangt af van een aantal factoren:

• Gebruik: De laptop moet voor je onderneming worden gebruikt. Gebruik je de laptop ook privé, dan is slechts een gedeelte aftrekbaar. Je moet dan een verdeling maken tussen zakelijk en privé gebruik. Dit kan op basis van een schatting, of door het bijhouden van nauwkeurige urenregistratie.

• Afschrijving: Je kunt de laptop niet in één keer van je winst aftrekken. Je moet de aanschafprijs over de levensduur van de laptop afschrijven. Dit kan lineair (gelijkmatig over de jaren) of via een andere afschrijvingsmethode. De Belastingdienst hanteert richtlijnen voor de economische levensduur van bedrijfsmiddelen. Voor een laptop ligt deze doorgaans tussen de 3 en 5 jaar.

• Kleine of grote ondernemer: De regels voor aftrek van investeringen kunnen verschillen afhankelijk van of je een kleine of grote ondernemer bent. Voor kleine ondernemers zijn er vaak vereenvoudigde regelingen.

Conclusie:

Je kunt de BTW (€315,-) van de laptop volledig terugkrijgen via je BTW-aangifte. De aanschafprijs (€1185,- exclusief BTW) is echter niet direct aftrekbaar. Het aftrekbare bedrag hangt af van het zakelijke gebruik en de gekozen afschrijvingsmethode. Het is raadzaam om een boekhouder of belastingadviseur te raadplegen voor een correcte berekening van de aftrekbare kosten. Zij kunnen je helpen bij het bepalen van de juiste afschrijvingsmethode en het aantonen van het zakelijke gebruik van je laptop. Onjuiste aangifte kan leiden tot boetes.