Hoeveel is aftrekbaar voor een telefoon?

Telefoonkosten aftrekken: Hoeveel mag dat eigenlijk?

Veel ondernemers gebruiken hun telefoon zowel zakelijk als privé. Dat roept de vraag op: welk deel van de kosten is aftrekbaar? Het simpele antwoord is: alleen het zakelijke deel. De Belastingdienst stelt echter wel een minimale drempel van 10% zakelijk gebruik om überhaupt aftrek te kunnen claimen.

De 10%-regel:

Valt je zakelijk gebruik onder de 10%? Dan mag je helaas niets aftrekken. Pas vanaf 10% zakelijk gebruik kom je in aanmerking voor aftrek. Dit betekent dat je aantoonbaar minimaal 10% van je telefoongebruik voor zakelijke doeleinden moet inzetten.

Hoe bewijs je zakelijk gebruik?

De bewijslast ligt bij jou als ondernemer. Een gedetailleerde specificatie van je telefoongebruik is essentieel. Houd daarom nauwkeurig bij welke gesprekken en dataverbruik zakelijk zijn. Enkele manieren om dit te doen zijn:

• Gesprekken registreren: Noteer in een logboek (digitaal of op papier) de datum, tijd, contactpersoon en het doel van elk zakelijk gesprek.
• Applicaties gebruiken: Diverse apps helpen bij het onderscheid tussen zakelijke en privé gesprekken en dataverbruik.
• Factuur specificatie: Sommige providers bieden gedetailleerde facturen met specificatie per gesprek. Controleer of jouw provider dit aanbiedt.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Zodra je aan de 10% eis voldoet, kun je een proportioneel deel van de volgende kosten aftrekken:

• Abonnement: Het vaste maandelijkse bedrag voor je abonnement.
• Gesprekskosten: De kosten voor bellen, sms'en en mobiel internet.
• Aanschafkosten toestel (gedeeltelijk): Als je de telefoon ook privé gebruikt, mag je de aanschafprijs niet in één keer aftrekken. Je schrijft de telefoon af over een aantal jaren, waarbij je alleen het zakelijke deel van de afschrijving mag aftrekken.

Let op: btw!

Over het zakelijk gebruikte deel van je telefoonabonnement mag je de btw terugvragen. Dit geldt ook voor de aanschaf van je telefoon. Vergeet dit niet mee te nemen in je btw-aangifte.

Conclusie:

Telefoonkosten aftrekken kan een aardige besparing opleveren, maar vereist wel een goede administratie. Zorg ervoor dat je aan de 10%-regel voldoet en bewaar gedetailleerde gegevens over je zakelijk telefoongebruik. Twijfel je over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten? Raadpleeg dan een belastingadviseur.