Hoeveel belasting moet je betalen over vervroegd pensioen?

Hoeveel belasting betaal je over vervroegd pensioen?

De vraag hoeveel belasting je betaalt over vervroegd pensioen is niet eenduidig te beantwoorden met "meer" of "minder". Het hangt namelijk sterk af van je persoonlijke situatie, met name je leeftijd ten opzichte van de AOW-leeftijd. Een veelgemaakte misvatting is dat vervroegd pensioen automatisch leidt tot een hogere belastingdruk. De werkelijkheid is genuanceerder.

De sleutel tot het begrijpen van de belasting op vervroegd pensioen ligt in het inkomensbelastingtarief. Dit tarief is afhankelijk van je leeftijd en of je al AOW ontvangt. Vereenvoudigd weergegeven, gelden er twee belangrijke tarieven voor de eerste schijf (tot €38.098,- in 2024):

• 19,07%: Dit tarief geldt voor iedereen na het bereiken van de AOW-leeftijd.
• 36,97%: Dit tarief geldt voor iedereen voor het bereiken van de AOW-leeftijd.

Dit aanzienlijke verschil in belastingtarief suggereert dat vervroegd pensioen tot een hogere belastingaanslag leidt. Echter, het bruto pensioenbedrag speelt een cruciale rol. Stel, je hebt een aanzienlijk kapitaal opgebouwd en kunt daardoor een hoger bruto pensioenbedrag laten uitkeren bij vervroegd pensioen. Ondanks het hogere belastingtarief (36,97%), kan het nettobedrag na belastingaftrek, nog steeds hoger zijn dan het nettobedrag van een lager bruto pensioen na AOW-leeftijd, belast tegen het lagere tarief van 19,07%.

Een rekenvoorbeeld:

Stel, persoon A gaat vervroegd met pensioen en ontvangt bruto €30.000 per jaar. Met het tarief van 36,97% betaalt persoon A €11.091 aan belasting en houdt netto €18.909 over.

Persoon B wacht tot de AOW-leeftijd en ontvangt een bruto pensioen van €20.000 per jaar. Met het tarief van 19,07% betaalt persoon B €3.814 aan belasting en houdt netto €16.186 over.

In dit voorbeeld houdt persoon A, ondanks het hogere belastingtarief, netto meer over dan persoon B.

Conclusie:

Het is dus niet zozeer de vraag of vervroegd pensioen leidt tot meer belasting, maar veeleer wat de impact is van het hogere belastingtarief op het uiteindelijke netto bedrag. Een financieel adviseur kan je helpen bij het maken van een persoonlijke berekening, rekening houdend met jouw specifieke situatie en pensioenopbouw. Zo krijg je een helder beeld van de financiële consequenties van vervroegd pensioen en kun je een weloverwogen beslissing nemen. Daarnaast is het raadzaam om de actuele belastingtarieven te raadplegen op de website van de Belastingdienst.