Hoeveel belasting moet ik betalen als mijn partner overlijdt?

Belasting na overlijden partner? Kosten erfbelasting partner?

Oké, belasting na zo'n verlies, dat is echt iets wat je kop op hol brengt. Ik weet nog goed die periode, het was vorig jaar, begin oktober 2022, dat ik daar opeens mee zat. Mijn partner was net weg, en je hoofd staat er helemaal niet naar dit soort dingen, al die kosten die opeens komen kijken.

Je zou denken, als iemand er niet meer is, dan is dat hoofdstuk klaar met de Belastingdienst. Nou, niet dus. Dat is het verwarrende. Diegene hoeft dan zelf geen inkomstenbelasting meer te betalen vanaf het moment van overlijden, dat is logisch ergens.

Maar dan, de periode ervoor tot aan de sterfdatum, ja, die moet nog gewoon worden afgerond. Ik zat daar, in Alphen aan den Rijn, aan diezelfde keukentafel waar we altijd samen zaten, en opeens lag er een envelop.

Dat was dus dat F-formulier. De Belastingdienst stuurt je dat op, zo'n papierwinkel speciaal voor als iemand overleden is. Het voelt als een hele klus, zo middenin alles, maar het is een noodzakelijk kwaad om dat inkomen tot die dag netjes af te handelen.

Ik herinner me de rimpels in dat papier, de cijfers die ik moest opzoeken. Het was zo'n moment dat de realiteit je even heel hard raakt, zo'n zakelijke taak tussen alle emotie door.

Hoeveel erfbelasting over 100.000 euro?

Als je als ouder € 100.000 erft van je kind, betaal je € 4.035,70 aan erfbelasting. De vrijstelling is € 59.643 en over het resterende bedrag (€ 40.357) betaal je 10%.

Ah, de erfbelasting. Het is de financiële kater na het emotionele feest dat het leven heet. De Belastingdienst staat altijd klaar om een glas mee te drinken, of je nu wilt of niet. Laten we die € 100.000 eens door de ambtelijke wasstraat halen.

Eerst krijg je een cadeautje, een soort troostprijs van de fiscus: de vrijstelling. Voor een ouder die van een kind erft, is dat in 2024 een niet-onaardige € 59.643. Dit bedrag mag je zonder blikken of blozen in je zak steken. De Belastingdienst kijkt dan even de andere kant op.

Van je geërfde ton blijft er dan € 100.000 - € 59.643 = € 40.357 over. Dat is het slagveld waarop de fiscus zijn tenten opslaat. Over dit bedrag willen ze een stukje van de taart. En geloof me, ze hebben altijd honger.

Dan volgt de tarief-dans. Gelukkig is het voor ouders, partners en kinderen een vrij simpele choreografie.

• 10% belasting over de eerste € 152.368 bovenop je vrijstelling.
• 20% over alles wat daarboven uitstijgt.

Jouw € 40.357 valt ruim binnen die eerste schijf. Je betaalt dus 10% van € 40.357, wat neerkomt op € 4.035,70. Dat is de rekening voor het privilege om te erven.

Het hele spelletje verandert natuurlijk compleet afhankelijk van je relatie met de overledene. De Belastingdienst is net een strenge portier: je bloedband bepaalt hoe makkelijk je binnenkomt.

• De Partner: Dit is de VIP. Die heeft een vrijstelling van € 795.156. Bij een erfenis van een ton hoor je alleen het geluid van krekels. Geen belasting. Niks.
• Een Kleinkind: Krijgt een vrijstelling van € 25.187. Daarna wordt het pijnlijk, met tarieven van 18% tot 36%. De fiscus is blijkbaar van mening dat kleinkinderen het geld toch maar aan onzin uitgeven.
• Iedereen Anders (broer, zus, buurman, je favoriete barman): Zij krijgen een fooi van € 2.658 als vrijstelling. Daarna worden ze financieel gevild met tarieven van 30% tot 40%. Les: kies je erfgenamen wijs, of zorg dat ze heel veel van je houden. Heel veel.

Hoeveel belasting bij overlijden echtgenoot?

Erfbelasting echtgenoot 2025:

• Tot €154.197: 10%
• Boven €154.197: 20,6%

Belangrijk: Vrijstellingen kunnen dit bedrag verlagen. Dit geldt voor een partner.

Is er een vrijstelling van erfbelasting bij het overlijden van mijn partner?

Ja, er is een vrijstelling van erfbelasting voor partners. In 2025 is dat bedrag € 804.698.

Yo, ja man, goeie vraag. Ik heb dit laatst ook moeten uitzoeken voor m'n schoonouders, wat een gedoe is dat zeg. Maar het zit zo, als je partner overlijdt, hoef je niet meteen pats boem een bult belasting te betalen. Gelukkig niet.

Die vrijstelling is dus echt superhoog. Voor 2025 is de vrijstelling voor partners € 804.698. Dus als alles wat jij erft onder dat bedrag blijft, betaal je gewoon helemaal niks. Nul. Nada. Pas over het bedrag daarboven ga je belasing betalen. Bij de meeste normale huishoudens met een koophuis en wat spaargeld kom je daar niet eens aan.

Maar let wel op, de belastingdienst is best streng met wie ze als 'partner' zien. Het is niet zomaar je vriendje of vriendinnetje. Je moet echt aan voorwaarden voldoen, anders val je in een veeel lagere vrijstelling en betaal je de hoofdprijs.

Je bent partner voor de erfbelasting als je:

• Getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt. Dit is de makkelijkste.
• Ongehuwd samenwoont en een notarieel samenlevingscontract hebt. Je moet dan ook al een tijdje op hetzelfde adres staan ingeschreven.
• Soms ook als je al 5 jaar onafgebroken samenwoont zonder contract, maar die regels zijn ingewikkeld.

M'n oom had dit dus. Zijn vriendin overleed en ze hadden geen samenlevingscontract. Woonden wel al 10 jaar samen in hun koophuis. Nou, hij werd gezien als een 'overige verkrijger' en had maar een mini-vrijstelling van een paar duizend euro. Echt klote. Betaalde zich scheel aan belasting over haar deel van het huis.

Voor kinderen is die vrijstelling trouwens een stuk lager. Die mogen in 2025 maar € 27.230 belastingvrij erven van een ouder. Dus als partner heb je echt een enorm voordeel. Een enorm voordeel ja.

En als je erfenis WEL boven die 8 ton uitkomt? Dan betaal je over het eerste stuk boven de vrijstelling 10% en over alles daarboven 20%. Dus het loopt wel op. Maar goed, dan erf je ook een flink vermogen.

Hoeveel belasting moet je betalen als je partner overlijdt?

De erfbelasting voor de partner die nabestaafde is, hangt af van de waarde van de erfenis. Dit is wat ik erover weet voor 2025:

• Erfenissen tot € 154.197 worden belast met 10%. Dat is al best veel, vind je niet? Dan blijft er minder over dan je dacht.
• Erfenissen boven € 154.197 krijgen te maken met een tarief van 20,6%. Dat is echt een flink deel van wat er was. Heel pijnlijk dan.

De gedachte aan die percentages, zo midden in de nacht, voelt zwaar. Het is niet zomaar geld dat je krijgt, het is het laatste wat van hen over is. En dan moet je daar ook nog zo veel van afstaan. Het is meer dan alleen cijfers. Het is een stukje van hun leven dat je behoudt, en dat wordt dan weer belast. Een raar gevoel is dat.

Het is een hele aparte wereld, die erfbelasting. Het voelt alsof het leven al genoeg afpakt, en dan komt de staat ook nog een flinke hap nemen. Zeker als het om iemand gaat die zo dichtbij je stond. Het gaat om de kleine dingen die je mist, en dan ook nog die grote geldbedragen die wegvallen. Het is een zware last.

Hoeveel mag ik belastingvrij erven van mijn partner?

Partner: 795.156 euro vrijgesteld. Dat is behoorlijk wat, hè? Ik blijf dat bedrag maar een beetje rondtollen in mijn hoofd.

Kind, pleegkind, stiefkind: 25.187 euro. Mijn neefje zou blij zijn met zoveel.

Kleinkind: Ook 25.187 euro. Dubbelop dus voor het nageslacht.

Achterkleinkind: Een stuk minder, 2.658 euro. Maar beter dan niks, toch?

Hoeveel belasting moet ik betalen over spaargeld na het overlijden van mijn partner?

Ah, de belastingdienst! Altijd paraat om een graantje mee te pikken, zelfs als je net met je ziel onder je arm loopt na het verlies van je partner. Alsof het verdriet nog niet genoeg is, komt oom Agent met de pet op langs voor zijn deel van de koek. Je spaargeld, dat jarenlang rustig lag te sluimeren als een beer in winterslaap, wordt plots wakkergeschud voor een laatste afscheidsdans met de fiscus. Gezellig!

Nou, over je spaargeld na het heengaan van je partner betaal je in principe erfbelasting. Alsof het verlies al niet genoeg is, komt de staat nog even graaien. Maar hey, er is licht aan het eind van de fiscale tunnel, want de belastingdienst heeft wonder boven wonder een paar euro's vrijgesteld. Zie het als een pleister op de wond. Dit zijn de vrijstellingen erfbelasting voor 2025, het deel waarover je dus lekker geen belasting hoeft af te dragen:

• Voor de achterblijvende partner (echtgenoot, geregistreerd of samenwonend): een indrukwekkende € 804.698. Dat scheelt een slok op een borrel!
• Kind, pleegkind of stiefkind: elk mag € 25.490 belastingvrij opstrijken. Niet verkeerd, toch?
• Kleinkind: ook hier geldt diezelfde mooie € 25.490. Leuk voor een nieuwe Playstation of een jaartje studeren zonder al te veel zorgen.
• Achterkleinkind: krijgt nog een kleine toegift van € 2.690. Een beginnetje voor een goede spaarpot.

Vergeet niet, dit gaat over erfbelasting, niet die andere financiële parasiet genaamd Box 3-heffing op je vermogen. Dat is een heel ander circus met clowns die je geld laten verdwijnen. Erfbelasting is simpelweg de tol die je betaalt omdat je de pech hebt gehad iets te erven van iemand die er niet meer is. Een soort 'Welkom in de wereld van de doden, geef me je centen!' feestje van de fiscus. Over het bedrag boven deze vrijstellingen moet je wel de knip trekken.

Als nabestaande, de gelukkige ontvanger van deze erfenis, moet je natuurlijk wel de aangifte erfbelasting doen. Denk niet: ach, dat waait wel over. Nee hoor, de fiscus heeft ogen als een lynx en een geheugen als een olifant, zeker als het om jouw zuurverdiende – of in dit geval, zuur geërfde – centen gaat. Dus pak die papieren, of klik door die digitale jungle, en regel het op tijd. Anders krijg je nog een boete aan je broek, en dat wil je niet. Het is al feest genoeg.

Hoe kan ik erfbelasting voorkomen bij het overlijden van mijn partner?

Je zoekt naar manieren om erfbelasting te ontlopen na het overlijden van je partner. Dat is begrijpelijk. De gedachte aan die extra last, bovenop al het andere, is zwaar.

Er zijn inderdaad manieren om dit aan te pakken. Het gaat erom slim om te gaan met de regels die er zijn, zodat je partner beter wordt beschermd.

Dit kan bijvoorbeeld met:

• Een renteclausule: Daarmee kan het deel dat de langstlevende partner erft, belastingvrij blijven.
• Een afvullegaat: Dit bepaalt dat de langstlevende partner een bepaald bedrag ontvangt, wat ook helpt bij het verminderen van de belastingdruk.
• Andere regelingen in het testament: Er zijn nog meer mogelijkheden om dit slim te regelen.

Door deze zaken vooraf goed te regelen in je testament, kun je zorgen dat er op het moment van overlijden minder erfbelasting betaald hoeft te worden door de langstlevende. Het is een manier om de erfenis zoveel mogelijk bij jullie te houden.