Hoeveel belasting betalen eigen bedrijf naast loondienst?

Dubbel inkomen: Hoeveel belasting betaal je als zzp’er naast je baan?

Veel mensen combineren een baan in loondienst met zelfstandige werkzaamheden. Een aantrekkelijke mogelijkheid voor extra inkomen, maar de belastingheffing kan complex zijn. Hoeveel belasting je precies betaalt over je inkomsten als zzp’er naast je loondienst, hangt af van verschillende factoren. Laten we eens dieper duiken in de materie.

Je inkomsten als zzp’er worden beschouwd als Resultaat uit Overige Werkzaamheden (ROW). Dit ROW-inkomen wordt toegevoegd aan je loon uit je baan in loondienst om je totale jaarinkomen te bepalen. Je betaalt dus belasting over het gehele bedrag. Dit in tegenstelling tot wat sommigen denken: je betaalt niet apart belasting over je salaris en apart over je ROW-inkomen. Het wordt samengevoegd en belast volgens de progressieve schijven van de inkomstenbelasting.

De 40% regel: een gemiddelde, geen garantie

De vaak geciteerde 40% belasting is een grove schatting en geen exacte wetenschap. Dit gemiddelde houdt geen rekening met diverse persoonlijke omstandigheden die de uiteindelijke belastingdruk aanzienlijk kunnen beïnvloeden. Deze factoren zijn onder andere:

• Het totale inkomen: Hoe hoger je totale inkomen (loondienst + ROW), hoe hoger het gemiddelde belastingtarief. De inkomstenbelasting kent progressieve tarieven, wat betekent dat je over een hoger inkomen een hoger percentage belasting betaalt.

• Persoonlijke aftrekposten: Je kunt diverse aftrekposten claimen die je belastingdruk verlagen. Denk hierbij aan aftrekposten voor hypotheekrente, giften aan goede doelen, of specifieke kosten die je maakt voor je zelfstandige werkzaamheden (mits aan bepaalde voorwaarden voldaan). Goed bijhouden van je administratie is hierbij cruciaal.

• Pensioenpremie: Afhankelijk van je situatie en de hoogte van je premie, kan je aftrek voor pensioenpremies je belastingdruk verminderen.

• Huishoudelijke aftrek: Indien je aan de voorwaarden voldoet, kan de huishoudelijke aftrek je belastingdruk verlagen.

• Zorgkosten: Bepaalde zorgkosten kunnen fiscaal aftrekbaar zijn.

Praktisch voorbeeld:

Stel je verdient € 40.000 bruto per jaar in loondienst en € 10.000 netto als zzp’er. Je netto-omzet van €10.000 zal eerst worden gecorrigeerd voor kosten die je maakt in het kader van je ZZP-werkzaamheden. Als je €3.000 aan aftrekbare kosten hebt, wordt je belastbaar ROW-inkomen €7.000. Dit wordt toegevoegd aan je loon uit loondienst, resulterend in een belastbaar inkomen van €47.000. Het werkelijke belastingpercentage zal afhangen van de geldende tarieven en je eventuele aftrekposten. De uiteindelijke belastingdruk zal dus afwijken van de genoemde 40%.

Conclusie:

De 40% belasting is een ruwe indicatie. Voor een nauwkeurige berekening van je belastingdruk is het raadzaam om je aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen of professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur. Zij kunnen je helpen bij het optimaliseren van je belastingaangifte en ervoor zorgen dat je geen belasting betaalt die je niet hoeft te betalen. Houd nauwkeurig je administratie bij, zodat je alle relevante gegevens voor je aangifte hebt.