Hoeveel belasting betaal je over beleggen?

Hoeveel belasting betaal je over beleggen in Nederland?

Beleggen kan een aantrekkelijke manier zijn om je vermogen te laten groeien. Maar vergeet niet dat de Belastingdienst ook een graantje meepikt. In Nederland betaal je geen belasting over de winst die je behaalt met beleggen op het moment dat je deze winst maakt. In plaats daarvan betaal je vermogensrendementsheffing, een onderdeel van de inkomstenbelasting, over je totale vermogen boven een bepaalde vrijstelling. Dit betekent dat je belasting betaalt, ongeacht of je daadwerkelijk winst hebt gemaakt met je beleggingen.

Vanaf 2024 is de berekening van deze belasting aangepast. Je betaalt dan geen belasting over je werkelijke rendement, maar over een fictief rendement dat de overheid vaststelt. Dit fictieve rendement wordt berekend met een wettelijke formule en is afhankelijk van de verdeling van je vermogen in drie boxen: box 1 (spaargeld en beleggingen), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (overig vermogen, waaronder onroerend goed). Voor box 3, waar de meeste beleggingen onder vallen, wordt een verwacht rendement berekend op basis van een mix van spaar- en beleggingsrendementen.

Het tarief voor de vermogensrendementsheffing in box 3 is vanaf 2024 vastgesteld op 36%. Dit percentage wordt toegepast op het fictief rendement van het belastbare deel van je vermogen. Het belastbare deel is je vermogen minus de vrijstelling. Deze vrijstelling wordt jaarlijks aangepast.

Een voorbeeld:

Stel, je hebt in 2024 een vermogen van €100.000 en de vrijstelling is €60.000. Dan is je belastbare vermogen €40.000. Stel dat het fictieve rendement volgens de wettelijke formule 6% is. Dan betaal je 36% over (€40.000 x 6%) €2.400, wat neerkomt op €864 aan vermogensrendementsheffing.

Let op: Dit is een vereenvoudigd voorbeeld. De werkelijke berekening kan complexer zijn, afhankelijk van de samenstelling van je vermogen. Het is raadzaam om de actuele regels en vrijstellingen te raadplegen op de website van de Belastingdienst of een financieel adviseur te raadplegen.

Conclusie:

De belasting die je betaalt over beleggen is dus niet direct gekoppeld aan je werkelijke winst of verlies. Je betaalt belasting over een fictief rendement van je vermogen boven de vrijstelling. Het is belangrijk om hier rekening mee te houden bij je beleggingsstrategie. Een goed begrip van de vermogensrendementsheffing kan je helpen om weloverwogen beslissingen te nemen en je belastingdruk te optimaliseren.