Hoeveel belasting betaal ik als ik geld uit mijn BV haal?

Hoeveel belasting betaal ik als ik geld uit mijn BV haal?

Het is een veelgestelde vraag voor ondernemers: hoeveel belasting kost het mij om geld uit mijn BV te halen? Het antwoord is helaas niet eenduidig en hangt af van verschillende factoren, waaronder de manier waarop u het geld uit uw BV haalt. We behandelen hier de meest voorkomende methoden: dividenduitkering en loon.

1. Dividenduitkering:

De meest voorkomende manier om geld uit uw BV te halen is via een dividenduitkering. Uw BV keert dan een bedrag aan u uit, als aandeelhouder. Hierbij geldt:

• Dividendbelasting: Uw BV houdt in de meeste gevallen 15% dividendbelasting in op het uitgekeerde bedrag. Dit is een voorheffing, wat betekent dat uw BV deze belasting afdraagt aan de Belastingdienst. Deze 15% is een voorheffing, niet de definitieve belasting die u betaalt.
• Aangifte inkomstenbelasting: U dient het ontvangen dividend vervolgens op te nemen in uw aangifte inkomstenbelasting. Hierbij wordt de reeds betaalde 15% dividendbelasting verrekend met uw totale belastingaanslag. Afhankelijk van uw totale inkomen en de hoogte van het dividend, kan het zijn dat u nog extra belasting moet betalen, of dat u een deel van de 15% terugkrijgt. Dit hangt af van uw marginale tarief.
• Verschil dividendbelasting en inkomstenbelasting: Het is cruciaal om te begrijpen dat de 15% dividendbelasting een voorheffing is. Uw uiteindelijke belastingdruk kan dus hoger of lager zijn dan 15%, afhankelijk van uw totale inkomen en andere belastbare inkomsten.

2. Loon:

Een alternatieve methode is het uitbetalen van loon aan uzelf. Hierbij gelden andere regels:

• Loonheffing: Op uw loon wordt loonheffing ingehouden door uw BV. Deze heffing is afhankelijk van uw loon en eventuele andere inkomsten. De loonheffing is een voorheffing op de inkomstenbelasting.
• Premies volksverzekeringen: Naast loonheffing betaalt u ook premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Zvw) over uw loon.
• Aangifte inkomstenbelasting: Ook het loon moet in de aangifte inkomstenbelasting worden opgenomen, waarbij de ingehouden loonheffing wordt verrekend. Net als bij dividend kan er een bijbetaling of teruggave zijn afhankelijk van uw totale inkomen en uw marginale tarief.

Welke methode is voordeliger?

Er is geen eenduidig antwoord op de vraag welke methode (dividend of loon) voordeliger is. Dit hangt sterk af van uw persoonlijke situatie, uw inkomen uit andere bronnen en het bedrag dat u uit uw BV wilt halen. Een fiscaal adviseur kan u helpen bepalen welke methode in uw specifieke geval de meest optimale is.

Conclusie:

Het bepalen van de exacte belastingdruk bij het opnemen van geld uit uw BV vereist een grondige analyse van uw persoonlijke financiële situatie. Het is raadzaam om contact op te nemen met een belastingadviseur voor persoonlijk advies, aangezien de bovenstaande informatie een algemene richtlijn is en geen financieel advies vormt. De wet- en regelgeving rondom belasting is complex en kan veranderen. Altijd actuele informatie is essentieel bij het maken van financiële beslissingen.