Hoelang belastingvrij zzp?

Belastingvrij ZZP’en in 2024: Hoe ver kom je zonder belasting te betalen?

Voor veel zelfstandigen (zzp’ers) is de belastingaangifte een jaarlijks terugkerend moment waar met spanning naar wordt uitgekeken. Hoeveel belasting moet er betaald worden? En zijn er nog mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen? Goed nieuws: ook in 2024 is het als zzp’er mogelijk om belastingvrij te werken, zij het niet helemaal zonder restricties.

De kernvraag: Hoeveel mag je verdienen zonder belasting te betalen?

Het antwoord op deze vraag is niet zo eenvoudig als een simpel bedrag noemen. Het hangt namelijk af van verschillende factoren:

• De zelfstandigenaftrek: Dit is een aftrekpost die speciaal bedoeld is voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen (minimaal 1225 uur per jaar aan de onderneming besteden). De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder afgebouwd, maar is in 2024 nog steeds relevant. In 2024 bedraagt deze aftrek €3.750. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken voordat je belasting betaalt.
• De mkb-winstvrijstelling: Na de zelfstandigenaftrek mag je ook nog de mkb-winstvrijstelling toepassen. Dit is een percentage van de winst (na aftrek van de zelfstandigenaftrek) dat je niet hoeft te betalen. In 2024 is dit percentage 13,31%.
• Persoonsgebonden aftrekposten: Denk hierbij aan giften, studiekosten of zorgkosten. Deze aftrekposten kunnen je belastbare inkomen verlagen en dus de te betalen belasting verminderen.
• Heffingskortingen: Dit zijn kortingen op de te betalen belasting en premies volksverzekeringen. Voorbeelden zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De hoogte van deze kortingen is afhankelijk van je inkomen.

Een rekenvoorbeeld om het te verduidelijken:

Stel, je bent een startende zzp’er en je winst voor belasting in 2024 is €20.000. Je voldoet aan het urencriterium. Dan ziet de berekening er ongeveer zo uit:

1. Winst: €20.000
2. Zelfstandigenaftrek: €3.750
3. Winst na zelfstandigenaftrek: €16.250
4. Mkb-winstvrijstelling (13,31%): €2.163
5. Belastbare winst: €14.087

Over deze €14.087 betaal je vervolgens inkomstenbelasting. Afhankelijk van je persoonlijke situatie en de heffingskortingen, kan dit bedrag nog verder omlaag.

Belangrijk om te onthouden:

• Het is geen vrijbrief: Het betekent niet dat je zonder meer belastingvrij kunt werken tot een bepaald bedrag. De complexiteit zit in de combinatie van aftrekposten en heffingskortingen.
• Administratie is cruciaal: Een goede administratie is essentieel om alle aftrekposten te kunnen claimen. Zorg ervoor dat je alle inkomsten en uitgaven goed bijhoudt.
• Zoek professioneel advies: Het is raadzaam om advies in te winnen bij een boekhouder of belastingadviseur om je persoonlijke situatie te beoordelen en te optimaliseren.

Conclusie:

Ook in 2024 is het mogelijk om als zzp’er een deel van je winst onbelast te houden. Door gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en eventuele persoonsgebonden aftrekposten, kun je de belastingdruk aanzienlijk verlagen. Houd er rekening mee dat de situatie complex is en afhankelijk van je persoonlijke omstandigheden. Een goed georganiseerde administratie en professioneel advies zijn dan ook onmisbaar. Laat je niet verrassen en bereid je goed voor op de belastingaangifte!