Hoe hoog is de erfbelasting in 2025?

Erfbelasting in 2025: Wat je moet weten over tarieven en vrijstellingen voor kinderen

De dood is een onvermijdelijk onderdeel van het leven, en helaas komt er bij het overlijden van een dierbare vaak meer kijken dan alleen emotioneel verdriet. Een aspect dat vaak over het hoofd wordt gezien, maar wel belangrijk is om op de hoogte van te zijn, is de erfbelasting. Vooral als er sprake is van een erfenis voor kinderen, is het goed om te weten wat de tarieven en vrijstellingen in 2025 zijn. In dit artikel zetten we de belangrijkste informatie op een rij, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

De vrijstelling voor kinderen in 2025

Goed nieuws is dat de Belastingdienst rekening houdt met de positie van kinderen die een erfenis ontvangen. In 2025 geldt er voor kinderen een vrijstelling van € 25.490,-. Dit betekent dat over dit bedrag geen erfbelasting verschuldigd is. Dit bedrag is bedoeld om te voorkomen dat kinderen direct na het overlijden van een ouder of andere dierbare in financiële problemen komen door de belastingdruk.

Erfbelastingtarieven voor kinderen in 2025

Wordt er meer geërfd dan de vrijstelling van € 25.490,-? Dan is over het resterende bedrag erfbelasting verschuldigd. De tarieven voor kinderen zijn in 2025 verdeeld over twee schijven:

• Schijf 1: Over het deel van de erfenis boven de vrijstelling, tot € 154.197,-, geldt een tarief van 10%. Dit betekent dat over elk extra geërfd euro, tot een totale erfenis van € 154.197,- (minus de vrijstelling), 10 cent naar de Belastingdienst gaat.

• Schijf 2: Over het deel van de erfenis dat hoger is dan € 154.197,-, geldt een tarief van 20%. Voor de bedragen die boven dit maximum uitkomen, wordt dus een hoger percentage aan erfbelasting geheven.

Voorbeeld ter illustratie

Stel, een kind erft € 200.000,- in 2025. De berekening van de erfbelasting ziet er dan als volgt uit:

1. Vrijstelling: € 25.490,-
2. Belastbaar bedrag: € 200.000,- - € 25.490,- = € 174.510,-
3. Belasting over schijf 1 (tot € 154.197,-): (€ 154.197,- - € 25.490,-) x 10% = € 12.870,70
4. Belasting over schijf 2 (boven € 154.197,-): (€ 200.000,- - € 154.197,-) x 20% = € 9.160,60
5. Totale erfbelasting: € 12.870,70 + € 9.160,60 = € 22.031,30

In dit voorbeeld moet het kind dus € 22.031,30 aan erfbelasting betalen.

Belangrijk om te onthouden

• De genoemde bedragen en tarieven gelden specifiek voor kinderen in 2025. Voor andere erfgenamen, zoals partners, ouders of kleinkinderen, gelden andere vrijstellingen en tarieven.
• Deze informatie is een algemene indicatie en kan niet worden beschouwd als persoonlijk belastingadvies. Het is altijd aan te raden om een belastingadviseur of notaris te raadplegen voor advies op maat, afgestemd op de specifieke situatie.
• De wetgeving kan in de toekomst veranderen. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest actuele informatie.

Door op de hoogte te zijn van de regels rondom erfbelasting, kun je beter voorbereid zijn en samen met de betrokken partijen de juiste stappen ondernemen. Zo kun je voorkomen dat er onnodige stress ontstaat in een toch al moeilijke periode.