Hoe bereken je het netto-inkomen uit zelfstandig ondernemerschap?

Netto-inkomen als zelfstandige: Een heldere berekening

Als zelfstandige ondernemer is het cruciaal om je financiën goed op orde te hebben. Een belangrijk onderdeel hiervan is het bepalen van je netto-inkomen. Dit is namelijk het bedrag dat je daadwerkelijk overhoudt na aftrek van alle kosten. De berekening lijkt simpel – bruto-inkomen min kosten – maar in de praktijk zijn er nuances die je in acht moet nemen.

Stap 1: Bepaal je bruto-omzet

Je bruto-omzet is het totale bedrag aan inkomsten dat je hebt gegenereerd uit je onderneming. Dit omvat alle facturen die je hebt uitgeschreven, ongeacht of ze al betaald zijn. Houd hierbij een nauwkeurige administratie bij, liefst digitaal. Gebruik een facturatieprogramma en een boekhoudpakket om dit proces te vereenvoudigen en fouten te voorkomen.

Stap 2: Identificeer alle zakelijke kosten

Dit is waar de berekening complexer wordt. Alle kosten die direct verband houden met je onderneming zijn aftrekbaar. Denk hierbij aan:

• Directe kosten: Materialen, grondstoffen, inkoopgoederen, productontwikkeling, etc.
• Indirecte kosten: Kantoorhuur, verzekeringen (aansprakelijkheids-, bedrijfsschadeverzekering), reiskosten (zakelijk), abonnementen (zakelijk), telefoon- en internetkosten (zakelijk deel), marketing en reclame, onderhoudskosten aan apparatuur, boekhoudkosten, etc.
• Afgeschreven activa: De afschrijving van duurzame investeringen, zoals computers, machines, auto’s, etc. Dit verdeelt de kostprijs over de gebruiksduur van het betreffende actief.
• Personeelskosten: Salarissen, sociale lasten (indien van toepassing).

Het is essentieel om alle relevante kosten te documenteren met bonnen en facturen. Een onvolledige registratie kan leiden tot een te hoge belastingaanslag.

Stap 3: Bereken je winst (brutowinst)

Trek de totale zakelijke kosten (Stap 2) af van je bruto-omzet (Stap 1). Het resultaat is je brutowinst. Deze winst is nog niet je netto-inkomen.

Stap 4: Houd rekening met de zelfstandigenaftrek en andere aftrekposten

De Nederlandse belastingdienst biedt verschillende aftrekposten die je brutowinst kunnen verlagen. De belangrijkste is de zelfstandigenaftrek, maar er zijn er meer, afhankelijk van je situatie. Neem goed de tijd om te onderzoeken welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn. Raadpleeg hiervoor de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur.

Stap 5: Bereken je belastbaar inkomen

Nadat je alle aftrekposten hebt verwerkt, houd je je belastbaar inkomen over. Dit is het bedrag waarop je inkomstenbelasting en eventuele andere belastingen worden berekend.

Stap 6: Bereken je netto-inkomen

Trek de inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen (AOW, Anw, etc.) en eventuele andere verschuldigde belastingen af van je belastbaar inkomen. Het resultaat is je netto-inkomen.

Let op: Zelfs als je al socialezekerheidsuitkeringen ontvangt, kan het zijn dat je als zelfstandige nog steeds zelfstandigenbelasting moet betalen. De hoogte van deze belasting hangt af van je winst en je persoonlijke situatie.

Het berekenen van je netto-inkomen als zelfstandige vereist nauwkeurigheid en administratief werk. Twijfel je over bepaalde aspecten? Schakel dan de hulp in van een boekhouder of belastingadviseur. Zij kunnen je helpen om een accurate berekening te maken en ervoor zorgen dat je alle relevante aftrekposten claimt. Een goede administratie is essentieel voor een gezonde financiële basis van jouw onderneming.