Waar moet je belasting betalen als je in het buitenland woont?

Waar moet u belasting betalen als u in het buitenland woont?

Wanneer u in het buitenland woont, bent u in Nederland alleen belastingplichtig over uw Nederlandse inkomsten. Deze worden, net als bij binnenlandse belastingplichtigen, verdeeld over box 1, 2 en 3. Uw buitenlandse inkomsten zijn hierbij niet van belang voor uw Nederlandse aangifte.

Box 1: inkomen uit werk en woning

Dit omvat uw loon, uitkering of pensioen dat u ontvangt uit Nederland. Ook inkomsten uit eigen woning, zoals huurinkomsten of verkoopwinst, vallen onder box 1.

Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang

Heeft u een aanmerkelijk belang in een Nederlandse onderneming, dan valt dit inkomen onder box 2. Een aanmerkelijk belang is een belang van minimaal 5% in de aandelen van een onderneming.

Box 3: inkomen uit sparen en beleggen

Dit zijn de inkomsten die u ontvangt uit spaargeld, beleggingen of andere bezittingen. Over uw vermogen in box 3 betaalt u een vast percentage inkomstenbelasting, ongeacht het werkelijke rendement.

Buitenlandse inkomsten niet belast in Nederland

Uw buitenlandse inkomsten zijn niet belastbaar in Nederland. Dit geldt ook voor inkomsten uit werk, bedrijf of vermogen. Echter, er zijn enkele uitzonderingen op deze regel. Zo wordt bijvoorbeeld dividendinkomen dat u ontvangt uit een buitenlandse vennootschap in Nederland belast in box 2.

Dubbele belasting vermijden

Om dubbele belastingheffing te voorkomen heeft Nederland met een aantal landen een belastingverdrag gesloten. Deze verdragen regelen wie het recht heeft om belasting te heffen over uw inkomsten. Zo kunt u voorkomen dat u over hetzelfde inkomen zowel in Nederland als in het land waar u woont belasting betaalt.

Aangifte doen

Als u in het buitenland woont, bent u verplicht om ieder jaar aangifte inkomstenbelasting te doen in Nederland. Dit moet u doen via de Belastingdienst. U kunt hiervoor gebruikmaken van de online aangiftetool of een belastingadviseur inschakelen.