Waar betaal je belasting als je in Spanje woont?

Waar betaal je belasting als je in Spanje woont?

Als je Nederlander bent en in Spanje woont, betaal je inkomstenbelasting over je Nederlandse inkomsten. De belastingdienst bepaalt in welke inkomstenbox je inkomsten vallen:

Inkomstenbox 1

• Loon uit dienstbetrekking
• Uitkering uit een Nederlandse sociale zekerheid
• Pensioen uit een Nederlandse werkgever

Over deze inkomsten betaal je Nederlandse inkomstenbelasting volgens de Nederlandse tarieven.

Inkomstenbox 2

• Winst uit aanmerkelijk belang in een Nederlandse BV
• Bezoldiging als bestuurder van een Nederlandse BV

Over deze inkomsten betaal je Nederlandse inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 26,9%.

Inkomstenbox 3

• Rente uit Nederlandse spaargelden
• Dividend uit Nederlandse aandelen
• Huuropbrengsten uit Nederlandse woningen

Over deze inkomsten betaal je Nederlandse inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 31%.

Spaanse inkomstenbelasting

Naast de Nederlandse inkomstenbelasting, ben je in Spanje ook belastingplichtig over je Spaanse inkomsten. Als je officieel inwoner bent van Spanje (residente fiscal), betaal je Spaanse inkomstenbelasting over je wereldwijde inkomen. Dit betekent dat je ook in Spanje belasting moet betalen over je Nederlandse inkomsten.

Dubbele belastingheffing

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, heeft Nederland met Spanje een belastingverdrag gesloten. Dit verdrag bepaalt dat je in Spanje alleen belasting betaalt over je Spaanse inkomsten. Je Nederlandse inkomsten worden in Spanje vrijgesteld van belasting, maar zijn wel onderworpen aan de Nederlandse inkomstenbelasting.

Belangrijk om te weten:

• Je geeft alleen je Nederlandse inkomsten op bij de Nederlandse Belastingdienst.
• Je bent zelf verantwoordelijk voor het indienen van je belastingaangiftes in beide landen.
• Houd rekening met de verschillende belastingtarieven in Nederland en Spanje.
• In sommige gevallen kun je gebruikmaken van aftrekposten of vrijstellingen om je belastingdruk te verlagen.