Hoeveel erfbelasting betaal je bij overlijden van een echtgenoot?

Hoeveel erfbelasting betaal je bij overlijden van een echtgenoot?

Als een echtgenoot overlijdt, erft de andere echtgenoot in Nederland belastingvrij tot een bedrag van € 795.156 (2024). Pas boven dit bedrag is erfbelasting verschuldigd. Deze hoge vrijstelling zorgt ervoor dat de meeste echtgenoten in Nederland geen erfbelasting hoeven te betalen over hun erfenis.

Hoe hoog is erfbelasting?

De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de erfgenaam en de overledene. Er zijn drie tarieven:

• Voor echtgenoten en kinderen: 10% over het bedrag boven de vrijstelling
• Voor kleinkinderen: 18% over het bedrag boven de vrijstelling
• Voor anderen (zoals broers en zussen): 30% over het bedrag boven de vrijstelling

Voorbeeld

Stel dat een echtgenoot overlijdt en een vermogen van € 1.000.000 nalaat. De ervende echtgenoot erft in dit geval € 795.156 belastingvrij. Over de resterende € 204.844 hoeft geen erfbelasting betaald te worden.

Let op!

De vrijstelling geldt alleen voor de eerste € 795.156 van de erfenis. Erf je meer dan dit bedrag, dan betaal je over het meerdere wel erfbelasting. Houd hier rekening mee bij het plannen van je nalatenschap.

Advies

Als je wilt voorkomen dat je erfgenamen erfbelasting hoeven te betalen, kun je overwegen om bij leven een schenking te doen. Schenkingen worden namelijk niet belast als ze voldoen aan bepaalde voorwaarden. Een financieel adviseur kan je adviseren over de mogelijkheden.