Welke tandartskosten zijn aftrekbaar bij de belastingdienst?

Tandartskosten aftrekken: Wat wel en niet kan

De tandartsrekening kan flink oplopen. Gelukkig zijn sommige tandartskosten aftrekbaar van uw inkomen, waardoor u belasting kunt terugkrijgen. Maar let op: het is niet zo simpel als het in eerste instantie lijkt. Niet alle tandartskosten komen in aanmerking voor aftrek. Om in aanmerking te komen voor aftrek, moeten de kosten aan strikte voorwaarden voldoen. Dit artikel legt uit welke dat zijn.

De belangrijkste voorwaarde: niet vergoed door uw verzekering

De basisregel is helder: alleen tandartskosten die niet worden vergoed door uw basisverzekering of aanvullende tandartsverzekering zijn aftrekbaar. Heeft u bijvoorbeeld een kroon laten plaatsen en heeft uw verzekering een deel vergoed? Dan kunt u alleen het niet-vergoede gedeelte aftrekken. Bewaar daarom altijd uw polisvoorwaarden en alle facturen zorgvuldig.

De drempel: boven de medische kosten aftrek

Ook moet het totaalbedrag aan niet-vergoede ziektekosten, inclusief uw tandartskosten, boven de wettelijke drempel uitkomen. Deze drempel wordt jaarlijks vastgesteld en is afhankelijk van uw inkomen. Voor 2023 geldt een bepaalde drempel (u dient de actuele drempel op de website van de Belastingdienst te controleren, aangezien deze elk jaar kan veranderen). Pas als het totale bedrag aan niet-vergoede medische kosten, inclusief uw tandartskosten, boven deze drempel uitkomt, kunt u de kosten aftrekken. Let op: deze drempel geldt voor alle niet-vergoede medische kosten, niet alleen voor tandartskosten.

Welke tandartskosten kunnen wellicht worden afgetrokken?

Enkele voorbeelden van tandartskosten die mogelijk aftrekbaar zijn (mits niet vergoed door uw verzekering en boven de drempel):

• Niet-vergoede implantaatkosten: De kosten van implantaten zijn vaak hoog en worden door veel verzekeringen slechts gedeeltelijk vergoed, of helemaal niet. Het niet-vergoede gedeelte kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn.
• Kosten van een gebitsreconstructie: Een uitgebreide gebitsreconstructie kan hoge kosten met zich meebrengen. Het niet-vergoede deel kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn.
• Kosten van een orthodontische behandeling (beugels) voor volwassenen: Hoewel orthodontie voor kinderen vaak (gedeeltelijk) vergoed wordt, is dit voor volwassenen vaak niet het geval. Ook hierbij kan het niet-vergoede gedeelte onder voorwaarden aftrekbaar zijn.
• Niet-vergoede kosten voor tandheelkundige chirurgie: Bepaalde chirurgische ingrepen in de mond kunnen hoge kosten met zich meebrengen die mogelijk niet geheel door uw verzekering worden vergoed.

Welke tandartskosten zijn niet aftrekbaar?

• Kosten die wel door uw verzekering worden vergoed.
• Kosmetische behandelingen: Bleken, facings puur voor cosmetische doeleinden vallen meestal niet onder de aftrekbare medische kosten.
• Regelmatige controles en preventieve behandelingen: Deze worden vaak (gedeeltelijk) vergoed door de basisverzekering.

Belangrijk: bewijsvoering

Om uw aftrekbare tandartskosten te kunnen claimen, moet u over voldoende bewijs beschikken. Bewaar daarom altijd uw:

• Tandartsrekening(en): Met een gedetailleerde specificatie van de uitgevoerde behandelingen en de bijbehorende kosten.
• Verzekeringsgegevens: Bewijs dat uw verzekering geen vergoeding heeft uitgekeerd.
• Aanvullende documentatie: Eventueel een verklaring van uw tandarts.

Conclusie:

Het aftrekken van tandartskosten is een ingewikkeld proces. Controleer altijd de actuele regels en drempels op de website van de Belastingdienst. Twijfelt u of uw kosten aftrekbaar zijn? Neem dan contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur. Een goede administratie is cruciaal voor een succesvolle aftrek.