Welke landen hebben geen schenkbelasting?

Welke landen hebben geen schenkbelasting: Zweden en Oostenrijk

Verschillende landen hanteren een nultarief voor vermogensoverdrachten binnen families om dubbele heffingen te voorkomen. Het ontbreken van deze specifieke vermogensheffing biedt aanzienlijke voordelen bij het plannen van schenkingen naar het buitenland. Ontdek welke landen hebben geen schenkbelasting en welke staten deze gunstige fiscale regelingen toepassen voor grensoverschrijdend vermogen.

Welke landen hebben geen schenkbelasting en erfbelasting?

Wie vermogen wil overdragen aan de volgende generatie stuit in Nederland al snel op stevige tarieven. Niet iedereen weet dat er wereldwijd verschillende landen zijn waar je nagenoeg geen of zelfs helemaal geen schenkbelasting en erfbelasting betaalt. Het is echter belangrijk om te beseffen dat emigreren of schenken vanuit het buitenland complexer ligt dan enkel het opzoeken van een gunstig fiscaal klimaat.

Dit roept logischerwijs vragen op over welke bestemmingen er precies zijn, hoe het zit met de regels voor directe familie, en of je meteen van al je fiscale verplichtingen af bent. Hier duiken we dieper in de opties en de belangrijkste juridische haken en ogen.

Europese landen met een nultarief voor schenkingen en erfenissen

Binnen Europa kennen diverse landen een nultarief of hebben zij deze belastingen volledig afgeschaft, met name voor overdrachten binnen de directe familie. Landen zoals Oostenrijk, Portugal, Zweden, Cyprus en Estland staan al jaren bekend om hun vriendelijke fiscale wetgeving op dit vlak. Andere voorbeelden binnen Europa zijn Letland, Malta, Roemenië en Slowakije.

Het fiscale landschap binnen de Europese Unie

In Zweden en Oostenrijk is de schenk- en erfbelasting volledig verleden tijd, waardoor vermogen zonder directe staatsheffing kan worden doorgegeven. Portugal hanteert voor directe familieleden eveneens een effectief nultarief, hoewel er bij overdrachten aan derden soms sprake kan zijn van een zegelbelasting. Cyprus maakt op zijn beurt geen ingewikkeld onderscheid tussen familieleden en andere erfgenamen en kent al sinds lange tijd geen erfbelasting.

Niet elke Europese koers is echter even gunstig. Landen zoals Denemarken of Frankrijk kunnen juist strenge regels hanteren die soms strenger uitpakken dan het Nederlandse stelsel, afhankelijk van de woonplaats en de historische banden van de ontvanger. Wie de grens overgaat voor een belastingvoordeel, moet zich dus grondig verdiepen in de lokale wetgeving van het gekozen land.

Landen buiten Europa zonder schenkbelasting

Wie bereid is om buiten de Europese grenzen te kijken, komt eveneens interessante opties tegen. Landen zoals Australië, Singapore en Hongkong heffen doorgaans geen belasting over schenkingen en erfenissen. Dit maakt landen zonder schenkbelasting en erfbelasting al langere tijd populair onder internationale ondernemers.

Wereldwijde alternatieven voor vermogensoverdracht

Buiten Europa spelen vaak specifieke economische belangen mee om geen successierechten te heffen, omdat regeringen kapitaal willen aantrekken. Toch brengt een verhuizing naar een ander continent vaak andere fiscale verplichtingen met zich mee, zoals een complexere inkomstenbelasting of strenge regels rondom vastgoed en vermogenswinsten.

De Nederlandse tienjarenregeling en andere aandachtspunten

Wie denkt direct van de Nederlandse Belastingdienst af te zijn na een verhuizing naar het buitenland, komt bedrogen uit. De Nederlandse wetgeving kent de zogenaamde tienjarenregeling. Zolang u de Nederlandse nationaliteit behoudt, blijft u na uw emigratie nog tien lang fiscaal aangemerkt als inwoner voor de schenk- en erfbelasting.

Dit betekent dat schenkingen die u in die overbruggingsperiode doet, alsnog onder het Nederlandse belastingregime vallen. Daarnaast moet u alert zijn op dubbele belastingheffing. Niet elk land hanteert dezelfde definities, waardoor het risico bestaat dat uw nieuwe woonland de schenking als regulier inkomen beschouwt en daar alsnog belasting over heft.

Vergelijking van fiscale regimes bij vermogensoverdracht

Nederland

• Strenge tienjarenfictie bij behoud van de Nederlandse nationaliteit
• Progressieve tarieven afhankelijk van de relatie en de hoogte van het bedrag
• Gedetailleerde wetgeving met specifieke jaarlijkse vrijstellingen

Zweden / Oostenrijk (⭐ Aanbevolen binnen EU)

• Geen erf- of schenkbelasting bij vestiging in het land zelf
• Volledig afgeschaft; een nultarief voor schenkingen en erfenissen
• Eenvoudiger juridisch kader, hoewel de totale belastingdruk elders kan verschillen

Portugal

• Mogelijk zegelbelasting van toepassing bij transacties naar derden
• Geen schenk- en erfbelasting voor directe familieleden
• Aantrekkelijk klimaat, maar vereist wel opletten op het lokale erfrecht

De emigratiestap van Jan en Maria naar Portugal

Jan en Maria, beiden 58 jaar oud en afkomstig uit Rotterdam, wilden hun vermogen tijdig en fiscaal vriendelijk overdragen aan hun twee volwassen kinderen voordat ze van hun pensioen gingen genieten.

Ze overwogen direct een grote geldsom te schenken na hun verhuizing naar Portugal, maar stuitten op de complexiteit van de Nederlandse regels en de vrees voor dubbele naheffingen.

Na gedegen juridisch advies bleek dat de Nederlandse tienjarenregeling roet in het eten gooide zolang ze de Nederlandse paspoorten hielden, waardoor vroege schenkingen alsnog belast zouden worden.

Ze pasten hun planning hierop aan, hielden rekening met de overbruggingsperiode van tien jaar en wisten zo uiteindelijk optimaal te profiteren van het gunstige Portugese en Europese fiscale klimaat.