Hoeveel loonheffing betaal je over je loon?

Loonheffing in Nederland: Wat je werkelijk betaalt over je salaris

Elke maand zie je het: een aanzienlijk bedrag dat van je brutosalaris verdwijnt, de loonheffing. Maar wat is loonheffing precies, en hoe wordt bepaald hoeveel je ervan betaalt? In dit artikel duiken we in de details van de loonheffing in Nederland, zodat je beter begrijpt waar je geld naartoe gaat.

Loonheffing is in feite een verzamelnaam voor de belastingen en premies die je als werknemer betaalt over je loon. Het omvat onder andere de inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz) en de premie voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Je werkgever houdt deze loonheffing in op je brutosalaris en draagt het af aan de Belastingdienst.

Hoeveel loonheffing betaal je dan precies?

De hoogte van de loonheffing hangt af van je inkomen. Nederland hanteert een progressief belastingstelsel, wat betekent dat je een hoger percentage betaalt naarmate je meer verdient. In 2024 zijn de tarieven als volgt (deze tarieven kunnen jaarlijks wijzigen):

• Schijf 1: Tot €75.518 betaal je 36,97%. Dit tarief is van toepassing op je inkomen tot €75.518 (2024).
• Schijf 2: Vanaf €75.518 betaal je 49,50%. Dit tarief geldt voor alles wat je boven die grens verdient.

Let op: deze tarieven zijn voor 2024

Belangrijk om te onthouden:

• De loonheffing wordt berekend over je belastbaar loon, dat niet hetzelfde is als je brutosalaris. Je werkgever houdt namelijk al bepaalde premies in, zoals de pensioenpremie, voordat de loonheffing wordt berekend.
• De hierboven genoemde percentages zijn algemene tarieven. Je persoonlijke situatie kan invloed hebben op de daadwerkelijke hoogte van de loonheffing. Denk hierbij aan factoren zoals de heffingskortingen waar je recht op hebt.
• De loonheffing die je betaalt is een voorschot op de inkomstenbelasting. Na afloop van het kalenderjaar doe je aangifte inkomstenbelasting. Op basis van je aangifte wordt berekend of je te veel of te weinig loonheffing hebt betaald. In het eerste geval krijg je geld terug, in het tweede geval moet je bijbetalen.

Heffingskortingen: Geld terug van de belasting!

Er zijn diverse heffingskortingen die je belastingdruk kunnen verlagen. Denk hierbij aan:

• De algemene heffingskorting: Een korting waar vrijwel iedereen die in Nederland woont en belastingplichtig is recht op heeft.
• De arbeidskorting: Een korting voor mensen die werken. Hoe hoger je loon, hoe hoger de arbeidskorting (tot een maximum).

Deze kortingen worden automatisch verrekend via je loonstrook, mits je daarvoor de juiste formulieren hebt ingevuld bij je werkgever.

Conclusie:

De loonheffing is een complex systeem dat je inkomsten verdeelt tussen jou en de overheid. Door de progressieve tarieven dragen hogere inkomens meer bij aan de collectieve lasten. Het is belangrijk om te begrijpen hoe de loonheffing werkt, zodat je weet wat je netto overhoudt van je brutosalaris en welke heffingskortingen je eventueel kunt benutten. Raadpleeg bij twijfel de website van de Belastingdienst of win advies in bij een belastingadviseur.