Hoeveel belasting geld van BV naar privé?

Hoeveel belasting betaal je over geld van je BV naar privé?

Geld van je BV naar je privé halen kan op verschillende manieren, maar de meest gebruikelijke is dividenduitkering. Hoeveel belasting je hierover betaalt, is een vraag die veel ondernemers bezighoudt. Het is namelijk niet zo simpel als één percentage noemen. Laten we de berekening eens stap voor stap doorlopen.

Bij een dividenduitkering houdt de BV 15% dividendbelasting in. Dit wordt ook wel bronbelasting genoemd. Dit bedrag wordt rechtstreeks afgedragen aan de Belastingdienst. Denk hierbij aan de volgende valkuil: dit is niet de enige belasting die je betaalt!

Het resterende bedrag na de inhouding van dividendbelasting wordt uitgekeerd aan jou als aandeelhouder. Dit bedrag vormt een onderdeel van je inkomen in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang). Over dit inkomen betaal je inkomstenbelasting in box 2. Het tarief voor box 2 is 26,9% (2023).

Effectieve belastingdruk:

Door de combinatie van dividendbelasting en inkomstenbelasting in box 2 kan de effectieve belastingdruk behoorlijk oplopen. Een veelgemaakte fout is denken dat je na de 15% dividendbelasting klaar bent. Om de uiteindelijke belastingdruk te illustreren, nemen we een voorbeeld:

Stel, je keert €100 dividend uit.

• Dividendbelasting: €100 * 15% = €15
• Netto ontvangen dividend: €100 - €15 = €85
• Inkomenstenbelasting box 2 (over de oorspronkelijke €100): €100 * 26,9% = €26,90
• Te betalen inkomstenbelasting (na aftrek dividendbelasting): €26,90 - €15 = €11,90
• Totaal betaalde belasting: €15 + €11,90 = €26,90
• Effectieve belastingdruk: (€26,90 / €100) * 100% = 26,9%

In dit voorbeeld zie je dat je naast de ingehouden dividendbelasting nog €11,90 moet bijbetalen aan inkomstenbelasting. De totale belastingdruk komt dus uit op 26,9%.

Conclusie:

Het is belangrijk om te onthouden dat de 15% dividendbelasting slechts een voorheffing is. De uiteindelijke belastingdruk is afhankelijk van je totale inkomen en het bijbehorende belastingtarief in box 2. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor persoonlijk advies en een nauwkeurige berekening van jouw situatie. Naast dividenduitkering zijn er andere manieren om geld uit je BV te halen, zoals salaris of terugbetaling van leningen. Elk met eigen fiscale consequenties. Een goede planning en afstemming met je adviseur is daarom cruciaal.