Hoe herkomst geld aantonen?

Hoe herkomst geld aantonen?

Volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) zijn notarissen verplicht de herkomst van gelden bij transacties te verifiëren. Dit houdt in dat de notaris nagaat van welke bankrekening het geld afkomstig is en hoe deze financiële middelen zijn verkregen. De diepgang van het onderzoek hangt af van de hoogte van het bedrag en de aard van de transactie.

Voor welke transacties geldt de verplichting om de herkomst van geld aan te tonen?

De verplichting geldt voor transacties waarbij de notaris optreedt als:

• Bewaarder van gelden
• Escrowhouder
• Tussenpersoon bij onroerendgoedtransacties
• Tussenpersoon bij de oprichting of statutenwijziging van vennootschappen

Hoe kan de herkomst van geld worden aangetoond?

De notaris kan de herkomst van geld op verschillende manieren verifiëren, afhankelijk van de aard van de transactie en het bedrag dat wordt overgedragen. Enkele veelgebruikte methoden zijn:

• Bankverklaring: Een officieel document van de bank waaruit blijkt van welke rekening het geld afkomstig is, de datum van de overdracht en de begunstigde.
• Salarisstrook: Een document dat het inkomen van een persoon uit een vaste dienstbetrekking aantoont.
• Belastingaangifte: Een document dat de inkomsten en uitgaven van een persoon over een belastingjaar laat zien.
• Erfenisverklaring: Een document dat bewijst dat een persoon erfgenaam is van een nalatenschap.
• Overdrachtsakte: Een document dat de overdracht van onroerend goed of aandelen aantoont.

Wanneer is diepgaand onderzoek nodig?

De notaris is verplicht een diepgaand onderzoek uit te voeren naar de herkomst van geld in de volgende gevallen:

• Als het bedrag van de transactie €10.000 of meer bedraagt.
• Als er sprake is van een ongebruikelijke transactie, zoals een grote overboeking naar een offshore-rekening.
• Als de notaris vermoedt dat het geld afkomstig is uit criminele activiteiten.

Gevolgen van het niet aantonen van de herkomst van geld

Als de notaris niet kan vaststellen waar het geld vandaan komt, kan hij de transactie weigeren. In sommige gevallen kan de notaris de transactie melden bij de Financial Intelligence Unit (FIU), die verantwoordelijk is voor het bestrijden van witwassen en financieren van terrorisme.

Het is belangrijk dat partijen bij een transactie kunnen aantonen waar hun geld vandaan komt. Dit helpt notarissen om hun verplichtingen onder de Wwft na te komen en bij te dragen aan het voorkomen van witwassen en financieren van terrorisme.