Welke autokosten zijn niet aftrekbaar?

Welke autokosten zijn níet aftrekbaar van de belasting?

De aanschaf en het onderhoud van een auto brengen flink wat kosten met zich mee. De vraag of deze kosten aftrekbaar zijn van de belasting, is een veelgestelde vraag, met name voor ondernemers. Het korte antwoord is: de meeste kosten die samenhangen met een privé auto zijn niet aftrekbaar. Laten we dit verder uitdiepen.

Privéauto: geen aftrek mogelijk

De belangrijkste regel is glashelder: kosten die betrekking hebben op een auto die uitsluitend privé wordt gebruikt, zijn in geen enkel geval aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Dit omvat een breed scala aan uitgaven, waaronder:

• Aanschafprijs: De initiële investering voor de aankoop van de auto.
• BTW: De betaalde btw over de aanschafprijs.
• Financiering: Rentekosten van een autolening.
• Reparaties en onderhoud: Kosten voor reparaties, vervanging van onderdelen en regulier onderhoud (olie, filters, etc.).
• Brandstof: Kosten voor benzine, diesel of andere brandstoffen.
• Verzekering: De premie voor de autoverzekering.
• Belastingen: Wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting).
• Boetes: Boetes voor verkeersovertredingen.
• Parkeergelden: Kosten voor parkeren, ook in de privésfeer.

Zakelijke kilometers: wel aftrekbaar, maar met een nuance

De situatie verandert als de auto ook zakelijk wordt gebruikt. In dat geval is het niet zo dat alle autokosten in verhouding tot zakelijk gebruik aftrekbaar zijn. De Belastingdienst hanteert hier een vereenvoudigde methode: de kilometervergoeding.

In 2023 bedraagt de kilometervergoeding €0,19 per kilometer voor de eerste 50.000 kilometer. Voor de kilometers daarboven is het €0,011 per kilometer. Deze vergoeding is een forfaitair bedrag dat alle kosten dekt die met het zakelijke gebruik van de auto gemoeid zijn. Je hoeft dus geen bonnetjes te bewaren van brandstof, reparaties, etc. Je houdt enkel bij hoeveel zakelijke kilometers je hebt gereden.

Let op: De kilometervergoeding is een vergoeding, geen aftrekpost. Je claimt de vergoeding als onderdeel van je inkomen en deze zal dus wel bij het inkomen worden opgeteld voordat de belasting wordt berekend, het levert dus niet direct een voordeel op, maar het scheelt wel in de berekening van de belastbare winst. Een auto volledig afschrijven is hierdoor niet toegestaan.

Conclusie:

Het is cruciaal om onderscheid te maken tussen privé- en zakelijk gebruik van een auto. Privé autokosten zijn niet aftrekbaar. Voor zakelijk gebruik is de kilometervergoeding een eenvoudige en voordelige manier om de kosten te verrekenen. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur om de exacte mogelijkheden voor jouw situatie te bepalen. Deze regels zijn complex en kunnen wijzigingen ondergaan.

#Autokosten #Autokosten Aftrek #Niet Aftrekbaar